Добрый день. ООО на ОСНО. Есть услуги по 0% и 20% . До этого года вычеты ставила в 3м разделе. С этого года завела раздельный учет НДС. Входного НДС много. Возмещать из бюджета пока не хочу. Вопрос: как распределить вычеты между 3 и 4м разделами? — Марина П
Добрый ! Не совсем поняла вопрос. У вас реализация по 0 ставке и по 20. Вычеты подтверждаете, ставку 0- по ст 165. Или вычеты доминируют над начислением? Тогда а течении 3 лет. 4 раздел это экспорт, насколько помню расчет вход стал только для сырьевых товаров. — Елена
Да,верно. У меня услуги по международной перевозке сырьевых товаров в 4м разделе. Потому вычеты водного нужно и в 4м показывать по подтвержденному нулю по строке 030, и во втором разделе. А вычетов больше, чем начислений. Вот и думаю, как разбить. — Марина П
У меня услуги транспортной экспедиции. НДС распределяется и блокируется до подтверждения ноль процентов ндс. У меня весь подтвержденный. Вычетов по ндс больше,чем начислений. Но, поскольку возмещать пока не буду, нужно как-то разбить суммы вычетов между 3и 4 и разделом с помощью ручной корректировки записей в книгу покупок, убрать лишнее. Вот и думаю,в какой пропорции? А может быть,зря заморачиваюсь. — Марина П
Почему бы не возместить, если уверены в ставке 0%? В 4 раздел НДС относящийся к реализации с НДС 0% . Общехозяйственные в 3 раздел в пропорции с не подтвержденной выручкой с НДС 0%. Если вся подтверждена, то в полном объёме. — Кудина Елена