Добрый день, коллеги!
Прошу помощи.
ИП на ОСНО, есть переплата на ЕНС, ей планируется зачесть оплату фиксированных СВ, срок уплаты которых 09.01.2025. Вопрос, можно ли как-то учесть в расходах ИП за 9 месяцев фиксированные СВ за 9месяцев, если уплаты фактически нет(есть переплата на енс, которая пойдет в зачет оплатой позже). Нужно ли подавать заявление на зачет переплаты в счет предстоящей обязанности, может быть? Инспектор сказала, что не надо, тк по сроку уплаты итак спишется все. Операцию в 1с по ЕНС, может быть, надо провести в этом случае, чтобы сумма СВ отразилась в расходах при расчете базы по НДФЛ?
Заранее благодарю за помощь!
— thesun
Заявление о зачете положительного сальдо в счет взносов отправьте. Причем сегодня. Если хотите включить в расходы за 9 месяцев. Это спишет сумму взносов в резерв и можно будет считать их уплаченными.
В срок оплаты действительно спишется, кто ж спорит. Только тогда в расходы ИП сможет эти взносы взять только в январе 2025 года. Инспектор об этом не думала?
— Надежда К
Надо все таки это заявление отправлять? Тоже взносы заплатила, но инспектор сказал, что сейчас заявление о распоряжении подавать не надо. Хотя, сама не пойму как без него в зачет за 9 мес эту сумму взять.
— 35952 Светлана
Вы заплатили единый налоговый платеж на ЕНС. А не взносы. Взносами деньги станут тогда, когда их спишут с ЕНС как взносы. А пока у вас просто деньги на ЕНС и все
— Надежда К
Отправить можно, но вряд ли поможет.
НК РФ Статья 45
7. Обязанность по уплате налога считается исполненной (частично исполненной) налогоплательщиком...
2) со дня, на который приходится срок уплаты налога [09.01.2025], зачтенного в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате такого налога;
— Геннадий
В прошлом году была внутренняя инструкция-индульгенция: не снимать фиксы по первости. Второй год заканчивается. Уверены, что и в 2024 году есть такая индульгенция?
— Геннадий
Спасибо большое за пояснения. Вопрос усложняется тем, что на енс сумма переплаты висит от возврата ндфл за 2023год(был заявлен имущественный вычет ФЛ, декларацию сделала в 1с) Как отразить в 1с сумму этого возврата ндфл, переплаты на енс, чтобы сальдо и в 1с сходилось?
— thesun
Заявление на зачет в счет предстоящих взносов подавайте до 30.09 включительно. По личному опыту- хоть и исполняют на след день, но в операциях по енс ставят зачет на дату заявления. В любом случае уже ничего не теряете. Только надо следить чтоб до 9 января недоимки не возникло, иначе зачет отменят и зачтут переплату в недоимку.
— Оксана