Добрый день!
Прошу помощи, подскажите пожалуйста.
Компания на ОСН в 2023г. (применялась еще ПСН по отдельным видам деятельности) со следующего года решила перейти на УСН.
Но в текущем году, работая на общей системе (на ОСНО в течение года поступлений не было) , она получила предоплату в счет предстоящего оказания услуг в конце года в декабре 2023г.
Работу планируется выполнить после того, как фирма перейдет на УСН.
Платить ли НДС с полученной предоплаты в этом случае?
Или в этой ситуации можно воспользоваться рекомендацией Минфина (письмо от 28 декабря 2017 г. № 03-07-11/87951).
— Ольга
С 24г на УСНО, в декабре 23г поступила предоплата, услуга будет оказана в 24г при режиме УСН. Вопрос заключается в том ,что к вычету имеет ли право поставить НДС с предоплаты в последнем налоговом периоде?
— Ольга
Вы в основном вопросе спрашиваете про уплату НДС, а сейчас про вычет. Похоже сами запутались и всех путаете. Ндс продавец с аванса обязан заплатить, а вот после перехода на усн к вычету не примет, просто включит в расходы по оказанию услуг. Покупатель с аванса может принять ндс к вычету, но с полной оплаты уже не сможет
— Светлана
Затем, что по НДФЛ кассовый метод определения доходов. Деньги пришли, доход есть. Извольте платить НДФЛ. А когда будет реализация - роли не играет.
В данном случае доход попадает под НДФЛ, а не под УСН
— Надежда К