Доброе утро уважаемые коллеги. Есть компания, аккредитованная в Минцифре как ИТ-компания. Чтобы применять льготу по налогу на прибыль что то надо подавать в налоговую? — Maria Solovyeva
Согласие на раскрытие налоговой тайны. — Natalia
Согласие есть давно. Меня интересует сам процесс. Мы подаем декларацию без налога к уплате. А дальше что? Налоговая как проверяет? — Maria Solovyeva
В Декларации ставите код 17. Потом может прийти Требование - подтвердите, что вы айти — IrinaQ
Благодарю. А подтверждением будет что являться? — Maria Solovyeva
"Бумажка" с аккредитацией — IrinaQ
Имейте в виду, что не вся айти деятельность попадает под льготу — Алла
По налогу на прибыль вся. Если соблюдается условия льготы. — Надежда К
Но ведь не вся деятельность из 449 приказа минцифры перечислена в п 1.15 ст 284 — Алла
Льгота дается организации, а не видам деятельности. При соблюдении лимита в выручке. — Надежда К
Да, я про лимит в выручке и говорила. Есть доходы, которые будут считаться ит-доходами с точки зрения 449 приказа - например, код 1.09 производство оборудования средств связи, но не будут учитываться при расчете лимита в выручке для льготы по налогу на прибыль и СВ. Ведь так? — Алла
Но при соблюдении лимита доходы от любой деятельности попадают под льготу. — Надежда К
То есть если у аккредитованной ит-компании 100% доходов от производства средств связи, льготы нет. Если 30% от производства и 70% от реализации ПО - льгота ко всем доходам + льгота по СВ. Я правильно понимаю? — Алла
Вот и я запуталась. 70 без налога, а 30 с налогом? — Maria Solovyeva
Если выдерживаете критерии 70/30 то все по льготе платите. В этом году 0%. В 2025 -5%. Но «помни золушка» , как только в налоговом периоде критерии не выполнены, а именно по квартально считаем, то придется пересчитывать весь год и по прибыли и по страховым. А эти данные 70/30 с номером полученной аккредитации вы указываете в РСВ в разделе специально для it. В 1 с для страховых выставляете « страховые для ай ти» . По прибыли не скажу , тк у меня УСН , и что заполняется не знаю, коллеги уже написали что код 17 нужно ставить. Так же добавлю у налоговой данные уже есть что вы получили аккредитацию, но требования свои они шлют, не понятно зачем, с формулировкой пересчитайте, мало ли вы ошиблись в выручке😂 . Отвечаем культурно, ошибок не идите лесом. Вроде все сказала. А еще , сразу распределяйте что ай ти , что нет. Что бы было легко собрать данные и указать в отчете. — Елена
Благодарю за развернутый ответ. Если за полугодие не указывали льготу (директор все решал. Не хочет проверки :)). А сейчас решил все же показать. То все доходы за 9 месяцев показываем. Видимо уточненки за предыдущие периоды нужно подать 😵💫 — Maria Solovyeva
Сначала нужно посчитать была ли применима льгота в том периоде. Выдержали ли вы 70/30. Льгота применяется в том квартале когда получена аккредитация. Там по срокам еще обманка, не датой внесения в реест, а дата когда вам на гос услуги пришло уведомление . Это тоже момент, если например переходящий период получился. Будете пересчитывать -по любому требования ждите. Но отпишитесь - не так страшно. По выручке, айти не айти, идет нарастающим итогом. И я не знаю как будет если например начать чуть позднее ею пользоваться. Тут читать нужно. — Елена
Дополню , считать нужно с начала года. — Елена
Если доля не выполнена в 3 квартале, но по итогам 9 месяцев условия выполнены разве слетаем со ставки 0%? — Светлана
Если доля не выполнена в 3 квартале, но по итогам 9 месяцев условия выполнены разве слетаем со ставки 0%? — Светлана
И кто сталкивался с такой ситуацией подскажите уточнение по прибыли нужно за предыдущие кварталы сдавать? Или только в 9 месяцев меняем код с 17 и сразу доплачиваем налог? — Светлана
Налог на прибыль не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. — Надежда К
Нам как раз в сентябре пришло требование по подтверждению льготы, запросили регистр по расчету доли доходов в соответствии с п 1.15 ст. 284 НК РФ. Сделала им табличку, жду результата) — Vi 🌚
Добрый день. Коды доходов для аккредитации в минцифре и доходы, перечисленные в 284 статье не совсем одинаковые. Вот по кодам Минцифры подходит все. Под НК с натягом. В регистре что там указывается? Наименование дохода указывается? — Maria Solovyeva
Коды Минцифры роли не играют, нужно опираться на статью 284. В регистре я указала дату, №, сумму реализации (+ остальные доходы, у нас это были проценты по займам), суммы, которые относятся к доходам it (абзацы 4-16 пункта 1.15 ст 284) и их удельный вес в сумме доходов. Брала за основу таблицу из приложения к РСВ, которую айтишники заполняют. У нас требовали регистр именно по видам доходов, ну я им расписала наименование оказанных услуг. Главное сами для себя распределите выручку по абзацам 4-16 пункта 1.15 ст 284, иначе лучше не рисковать с применением льготы — Vi 🌚
Благодарю за ответ. — Maria Solovyeva