Коллеги. Вопрос по УСН+НДС.
Имеется ИП на УСН(реализация) +ПСН(розница).
В долях УСН 30%, ПСН 70%.
С 2025г при ПСН не платим НДС, при УСН- платим.
Если выбрать ставку НДС 20/10/0, то как разделять входящий НДС? Ведь товар покупается скопом, но часть товара реализуется в розницу без НДС по патенту, а часть с НДС по документам по УСН.
Если весь вал входящего НДС ставить к вычету, то к уплате-то ничего не останется, т.к. по УСН в два раза ниже продажи, чем по патенту.
Изначально я не могу знать какой товар будет продан в патенту, а какой по УСН. Помогите разобраться🙏
— Loppez_Poppez
Сейчас при совмещении ОСН и патента приходится вести раздельный учет НДС. По ОСН принимается к вычету, по патенту - в стоимость товара. Если и туда, и туда относится входящий НДС, то пропорционально, все это фиксируется в УП. Подозреваю, что тоже самое и в вашей ситуации. Возможно, что-то меняли именно с 25 году, пусть меня поправят.
— Гульнара Мурасова
Раздельный учет необходим и УП обязательно.
На своем примере поделюсь(у нас ИП на ОСНО+ПСН; доля выручки 95%:5%). При поступлении товара судьба его не известна, т.е. мы не знаем при оприходовании товара, по какой системе он будет реализован. Поэтому весь входной НДС принимаем к вычету. Далее при реализации в ПСН НДС по данному товару восстанавливаем. Не один год так работаем. Общий же НДС делим пропорционально отгрузке.
— Anna
Если вы выбираете ставку НДС на следующий год, значит лимит в этом году по всем доходам у вас уже больше 60 млн? С патента вы слетели и сейчас на УСН получается? В следующем году тоже так планируете? У нас просто схожая ситуация, вот считаем как выгоднее выйти на следующий год, с какой ставкой НДС и системой, потому что лимит УСН+патент 60млн, а осн и псн отдельно у патента только 60 млн.
— Кристина
Получается, если к декабрю слетите, то весь срок действия патента надо пересчитать на УСН, если на год, то с 1 января. Патенты, тем, кто в пограничном состоянии надо бы брать на полгода-девять месяцев, а потом помесячно, до исчерпания лимита.
— Anastasia Patrina
Да, про схему дробных патентов я знаю, его брал ИП сам в начале года и на весь год. Вчера прикинула, думаю в 2025г выберем всё-таки патент(ы) с января до исчерпания лимита, потом НДС 5%. Это если вдруг перешагнем сейчас предел в 2024г
— Loppez_Poppez