Добрый день! Мы УСН 15% оказываем услуги по организации мероприятий. Проекты "Новый год" мы оплачиваем подрядчикам частично в 2024г. С 2025г. принято решение о переходе на ОСНО. Рассмотрим вариант, что подрядчик выставляет документы на свои услуги полностью в 2024г. В 2025г. закрываем свою задолженность перед подрядчиком в соответствии с выставленными документами в 2024. Все верно? Ни о каких надбавка с НДС речи не должно быть?
— Галина Байманкулова
Добрый день! Так у вас с подрядчиком речи об НДС и не может быть. Это вы становитесь плательщиком НДС, а с подрядчиком ничего и не произошло.
— Екатерина
Вопрос возник от подрядчика: если вы нам оплатите в январе, то мы попадем на налог. Поэтому мы вам разобьем документы: 2024-сколько вы нам оплатите, а остаток выставим 2025г. На какой системе они будут с 2025 мы еще не знаем. По мне, если они остаются на УСН, то они же не изменят оговоренную сумму за свои услуги. Самое правильное: договор с указанием всей суммы услуг и не имеет значения, когда они выставят документы -целиком в 2024 или разделят на 2024 и 2025. Правильно?
— Галина Байманкулова
На какой налог они попадут? Вы им закрываете долг за услуги за 2024 год. Это просто погашения дебиторки. Вот если они с УСН слетят и выставят вам в 2025 услуги, то точно попадут на НДС
— Екатерина