Добрый день, коллеги! Прошу помощи. Мы, УСН 15%, оказываем услуги по организации мероприятий, впереди напряженный период Новый год. Заказчики не оплатят полностью проект до окончания года, мы выставляем документы по проекту 2024г. С 2025г. принято решение о переходе на ОСНО. Задолженность от заказчиков ожидаем январь-февраль 2025г. Мы же не должны добавлять НДС к оставшейся задолженности?
— Галина Байманкулова
Добрый день. Нет, не должны. Моментом определения налоговой базы по НДС является: момент выставления актов по услугам (у Вас это будет еще 2024 год) или момент поступления аванса от заказчика в кассу или на р/сч.
— Елена Герцог
Добрый день. Если у вас момент реализации (оказания) услуги приходится на 24 год, в 25 оплата не будет облагаться НДС. Облагается или реализация, или аванс, то, что произошло первее
— Гульнара Мурасова
Моментом возникновения обязанности по начислению ндс является более ранняя из дат: получение аванса, отгрузка.
У вас отгрузка раньше в 2024.
Она не облагается ндс .
— Юнна Апатенко