Всем добрый день. Коллеги работающие с ВЭД, помогите, пожалуйста, разобраться. Есть китайский поставщик, есть контракт в котором написано что валютой контракта является китайский юань и российский рубль. Есть спецификация в которой указана общая сумма в юанях и в рублях (ее и заплатили). И есть инвойс в юанях. В контракте указано что условия поставки и пр.в спецификации являются приоритетными. Вопрос: в какой валюте приходовать в 1с поступивший товар? В юанях? Но мы ведь ведем учет в рублях, а не в валюте. И если в рублях, то как: умножать цену в инвойсе на курс цб на дату оприходования? Или, т.к общая стоимость по спецификации есть и в юанях и в рублях, то разделить стоимость в рублях на стоимость в юанях и умножать на полученный курс? И еще, правильно ли я делаю приходуя товар датой фактического получения его на склад (согласно дате в ттн грузоперевозчика), а не датой выпуска товара указанной в гтд?
— Анастасия
Думаю, что китайских товарищей интересует конкретное количество юаней, поступившее на их счёт. Покупать юани Вы будете по межбанку в РФ. Я бы вел контракт в юанях. И голову бы не ломал.
Это моё мнение субботнего утра)
— Алексей Т.
У вас так или иначе валютный контракт, рубли для оплаты вы покупаете на Межбанке, где будет курсовая разница с Цб, и вы обязаны курсовые разницы учесть либо как доход либо как расход на 91 счете. Так что в 1с заводите контракт в юанях, ставите валюту оплаты - рубли, и все считается автоматом.
— Elena Scovorodkina
У нас в контракте написано что валютой контракта является китайский юань и российский рубль. Цена контракта не определена. Все учитывается по спецификациям.
— Анастасия
Только инкотермс. Да, я знаю что переход права собственности в этом случае происходит в момент когда китайцы передают товар грузоперевозчику что должно подтверждаться ттн. Но приходуем по факту когда приехал товар уже на наш склад.
— Анастасия
Валютой контракта считаются или валютой расчетов? Валюта контракта должна быть одна, валют расчетов может быть много. Вам правильный вопрос задали - контракт стоит на учете в банке?
— Irina
Переход права собственности по условиям спецификации это срт. Это происходит еще в Китае. Как мы можем оприходовать товар когда у нас его еще нет? А если с ним в дороге что-то случится или из-за ковида или еще чего-то контейнер будет стоять в порту год?
— Анастасия
Если вам надо, чтобы остатки на складе были реальные, заведите еще один склад в учете, например «товар в пути», приходуйте на него. А когда реально придет товар, сделаете перенос на основной склад
— Irina
В банке когда ставили на учет указали юань, т.к все вместе (и юань и рубль) нельзя было выбрать. Но все платежи были в рублях, валюта не покупалась.
— Анастасия
Потому что в спецификации зафиксированы две суммы: в юанях и в рублях. Если в спец-ции общая сумма стоит 100рублей, а у нас будет 105, то это уже расхождение.
— Анастасия
Честно- не знаю по какому курсу они зафиксировали стоимость в рублях. Но она есть. И прописана в спецификации. Указана общая сумма в юанях и эквивалент в рублях. Эту спецификацию подписали и затем по ней была полная предоплата.
— Анастасия
Ну, стало понятнее. Получается, по условиям вашего контракта, нужно приходовать товар в юанях по зафиксированному курсу в спецификации.
— Елена Анелена
Но тут тогда будет несоответствие с инвойсом. В любом случае ваш поставщик накосячил. Попробуйте ему объяснить, пусть переделывает документы. Возможно образуется в рублях переплата или недоплата, просто учтите про следующей поставке
— Irina
Нет, по спецификации сумма в юанях соответствует сумме в рублях, то есть у них уже зафиксирован курс пересчёта, что разрешается и нк и бу. Ничего не должно измениться.
— Елена Анелена
Если вы в банк поставили а юанях, а в инвойсе сумма в рублях отличается от курса ЦБ на дату оплаты, логично разницу ставить на 91 счет.
Так как речь именно о юанях, а не о условных единицах.
Товар приходуете на дату перехода права собственности в Китае на склад Товары в пути, а потом перемещаете на реальный склад когда приедет.
— Ирина Павлова
1. Если у вас предоплата, то курс оприходования товара роли уже не играет. Считаете по курсу предоплаты. Предоплата не пересчитывается и курсовые отсутствуют.
Курсовые есть только при пост оплате.
2. Если постоплата:
Курс оприходования берется на дату перехода права собственности.
Приход идёт на счёт 41.02 "Товары в пути".
Если была частичная предоплата, то сумму предоплаты не трогает к, а для остальной части курс оприходования это курс на дату перехода.
3. Валюта - берете из паспорта сделки. Если валюта контракта - юани, значит работаете по нему. 4. Остаток по ведомости банков контроля в валюте контроля должен сходится с суммой по валютной 60ке
5. В Дату фактического оприходования на складе, я делала перевод товаров на 41.01
Для удобства 41.01 велся не по штучно, а одной строкой и товар назвала номером инвойса.
Так было понятно, что если несколько поставок от одного поставщика с одинаковой номенклатурой, то ничего не путалось.
6. Приход фактический через поступление товаров и услуг. Курс вручную выбрать тот, когда была предоплата или переход права собственности.
— Елена
Единственное, мое мнение,
что у вас в ВБК и все справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах должны быть четко в одной валюте.
Посмотрите последний лист ВБК. как там расчеты показаны: в рублях или в юанях?
Ваши остатки на 60ке должны быть идентичными им.
— Елена
Тут мои знания устарели, не совсем права.
Вот тут статья, новые правила с 2024 года по учёту контрактов.
https://ppt-ru.turbopages.org/turbo/ppt.ru/s/art/dokumenty/nuzhen-li-pasport-sdelki
— Елена
У вас сумма видимо сумма контракта до 3млн. Что-то не сообразила спросить.
Насколько помню, но лучше уточнить в банке, можно ли к одному контакту делать несколько спецификаций и какая должна быть их общая сумма.
Что бы не получилось так, что контакт один, спецификаций много, и их сумма переходит планку 3млн и вы попадаете на полноценный банковский контроль.
— Елена
В банке сказали что пока не выполнены обязательства по контракту или не выполнены остальные условия для предоставления СПД (а у нас не выполнено ни одно условие), то предоставлять ее в банк не нужно.
— Анастасия
Ну не может быть. Контракт ставится на учет в одной валюте. Скорее всего у вас валюта контракта юань, а валюта расчетов-российский рубль.
— Elena Scovorodkina
Затем, что не важно, по какому курсу вы фиксировали, все курсовые разницы пляшут от курса ЦБ. И в зависимости от того, в плюс у вас или в минус, вы отражаете эти разницы в декларации по налогу на прибыль. И это не 5 рублей. В моем случае, например, речь о миллионах.
— Elena Scovorodkina
В итоге, правильно ли понимаю, что в моем случае при 100% предоплате и фиксированной стоимости всего товара в спецификации в рублях, я приходую товар по курсу ЦБ на дату предоплаты и ставлю его на склад "товары в пути"?
— Анастасия
У автора, я так понимаю, вопрос про курсовые связанные с датой оприходования товара. А их нет, так как была 100% предоплата.
Какая сумма села на валютный аванс 60ки по тому курсу и приходует товары.
— Елена
Т.е, если верно все поняла, если мы оплатили 1310 руб, в спецификации указана сумма полной предоплаты, например, 100 юаней и эквивалент в рублях 1310р, то товар приходую по курсу 13,10? Или я опять все неверно поняла?🤦♀
— Анастасия
Не совсем ваш случай (здесь предоплата 50%), но статья написана хорошо и понятно. А главное, как это все в 1С отразить.
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/import/import-iz-tretih-stran/import-tovarov-iz-dalnego-zarubezhya-predoplata-v-valyute-50.html
— Елена
Вы оплатили 100% предоплату 100 юаней за 1310 рублей, которые прописаны в документах. Эта сумма у вас идет на 15 счет «товар в пути». В этот день курс юаня по цб был, например, 13 рублей. У вас получается курсовая разница 10 копеек*100юаней=10 рублей. Их 1с автоматом относит на 91 счет в расходы. Дальше у вас при закрытии месяца будут проходить регламентные операции по переоценке валютных обязательств, когда вы фактически получите товар и оприходуете его на 60 счет. На дату поступления на 60 счет курс цб, например, будет 12.90. Разница тоже уйдет на 91.
— Elena Scovorodkina
Я бы все учитывала в юанях по курсу, который получится если взять уплаченную вами сумму в рублях и разделить на юани. Вы же потом гтд будете проводить. А в ней ндс и пошлины тоже от юаня будут считаться. Но вообще изменила бы в контракте валюту контракта и оставила только юани, а то черте че, сами же и запутаетесь. CPT предполагает передачу товара вашему перевозчику в городе, месте, адресе, указанном в контракте. Вот когда вашему перевозчику передали груз тогда и ставите себе на учет. С этого момента вы несете риски потери товара и от этой точки считаете ваши транспортные и проч расходы по товару
— Ольга Жуковская
У нас контракты exworks и срт. Для первого варианта схема, как я и описала выше. Платим аванс в рублях/юанях, контракт на учете в юанях, получаем аванс в юанях и курсовую разницу на 91. Про передаче товара в Китае он падает на 15, далее едет, таможится(гтд пляшет от юаней и доставки по Китаю , естественно), и приезжает к нам на склад. В день приезда на склад заводим поставку, товар переезжает на 60, к нему доп расходы и тп. и курсовые.
Для срт просто платим аванс, он висит на 60, регламентные операции на конец месяца сами считают переоценку, то есть висит месяц, то да месяц, висит два-то за два. Когда груз приезжает на таможню, приходуем датой гтд, курсовые т опять же живут своей жизнью.
Честно скажу, мне бы даже в голову не пришло считать и проверять курсовые разницы вручную. Если отталкиваться от случая вопрошающей коллеги, 1с заведен контракт юанях, валюта оплаты-рубли, дальше все автоматом. Даже при в банковской выписке пои подстановке такого контракта все автоматом должно схлопнуться. Нажав дт кт на списании в пользу поставщика будет как минимум 2 строки, с корреспонденцией на 60 и на 91. Не знаю, что девушка мозг себе взрывает.
— Elena Scovorodkina
У нее не может быть курсовых разниц по 60му счету на дату оприходования товара.
При 100% предоплате товара, цена товара не подлежит переоценке и приходуется по курсу на момент предоплаты.
Товары, за которые прошла оплата в виде 100 % предоплаты, признаются в бухгалтерском учете в рублевой оценке по курсу, действовавшему на дату предоплаты (абз. 2 п. 9 ПБУ 3/2006, п. 10 ст. 272 НК РФ). В данной ситуации никаких курсовых разниц не возникает.
— Елена
Подозреваю, что они в рублях платят не по курсу Цб, а по курсу, который им китайцы установили для конкретного платежа (у нас есть такое в контрактах) , и тогда там чехарда получается с курсовыми разницами. Возможно у задавшей вопрос Анастасии такая же история. Иначе я не знаю
— Ольга Жуковская
Не получается никакой чехарды, в нк написано, что учёт валюты или по курсу цб, или по согласованному курсу соглашением сторон. Что их спецификацией и определено.
— Елена Анелена