Коллеги, добрый день. НИИ (исполнитель) заключил договор на НИР. В июле была сдача первого этапа нир - акт подписали с заказчиком. В силу бюрократических причин в бухгалтерию информация о сдаче этапа поступила только 30.10., когда вся отчетность уже сдана. Насколько критично будет отразить в БУ сдачу этапа текущим кварталом? Или без вариантов, только корректировка предыдущего квартала? — Ksti Jan
Вы то кто? У вас это реализация или покупка? — Людмила Дьяченко
А какой режим НО? — Надежда Васильева
Мы исполнитель. В том и вопрос, что по сути пропустили свою реализацию🤷♀.. По поступлениям то понятно, что могут потеряться документы и т п. А тут мы оказываем услуги — Ksti Jan
Классика — Ksti Jan
Если акт датирован прошлым кварталом пересдавать НДС и прибыль — Марина
Сверьтесь с заказчиком, у них отражено во 2кв ? — Елена
А вы ведете учет как бюджетная организация? Если вас интересует именно БУ, то руководствуемся порядком исправления ошибок (для коммерческих это ПБУ 22/2010). Ошибки (вне зависимости от существенности) отчетного года до подписания отчетности вносятся в месяце, когда ошибка была обнаружена. Но с отражением выручки я бы так не делала, поскольку в НУ вы занизили налогооблагаемую базу и требуется внести корректировку именно в сам период. Поэтому логичней поставить выручку туда где ей место. Но я бы посмотрела вот в какую сторону: у вас выполнение работ - в этом случае выручка отражается по дате подписания Акта выполненных работ заказчиком. Были даже письма МинФина, что если заказчик не подписал акт и не принял работы (направил, например, замечания или мотивированный отказ), то выручку отражать преждевременно. Может это ваш случай и на акте есть дата подписания заказчиком отличная от даты составления документа? — Offsyanka
Однако…. — Mr. Twister
Бух.учет текущим периодом, налоговый учёт уточненные декларации, доплата пени и налогов. — Людмила Дьяченко
Если договор подряда (работы) как выше написано - смотрите дату подписания акта на бумаге. Если не нет и у Заказчика отражено по дате составления акта - однозначно корректировка — Надежда Галактионова
У нас коммерция. Даты подписания акта сторонами нет, есть только дата составления акта. — Ksti Jan
У нас не подряд, научно-исследовательские работы. — Ksti Jan
Спасибо всем ща отклики! — Ksti Jan
К НИР же применяются положения Договоров подряда, если это не противоречит положениям ГК и иных актов о НИР и НИОКР. Поэтому вполне сработала бы история с датой подписания (подрядная норма). Тогда у вас один вариант уточняется по приибыли и НДС, в БУ если у вас все строго, то периодом обнаружения ошибки. — Offsyanka