Добрый вечер. Коллеги, вопрос такой может кто-то сталкивался с контрактами про частичное восстановление аванса. Спор идёт с Заказчиком, заплатили нам аванс (30% от суммы контракта) , мы в свою очередь выставили счёт фактуру на аванс, НДС оплачен /2 кв./. В 3 квартале мы выставляем реализацию и хотим восстановить НДС. Но наш Заказчик восстанавливает НДС с реализации не в полном объёме (100%), а в 30%. И соответственно мы должны опять оплатить НДС с реализации, директор конечно же против.
Заранее благодарю за помощь/советы. 🤍
— Татьяна
Заказчик может восстановить как ему нужно и перенести часть этого ндса на следующий квартал, счет фактуру он должен принять от вас всю на отгрузку, а остальное это его налоговый учет, а вы отражаете в книге продаж весь 100% ндс с отгрузки, а 30% у вас восстанавливается в книге покупок из ранне отраженного во 2 кВ ндса с аванса
Так восстанавливать НДС с аванса можно и нужно только если это прописано в договоре. У меня есть такие договоры. Например, в договоре прописано, аванс 50%, отгрузка партиями, каждая партия считается оплаченной за счёт аванса в той пропорции, в которой процент аванса составляет в цене контракта, оставшаяся часть по каждой партии оплачивается в течение 10 дней с момента поставки
И все же повторюсь "фактически принятых работ". Ведь формы кс-2,3 подписаны значит согласно подписанных документов они принимают наше реализацию в полном объёме как и НДС.
Как бы не восстанавливали - главное договоритесь с заказчиком и зазеркальте авансовые - иначе с разрывами замучаетесь каждый квартал пояснения отправлять. Самое неприятное да же по окончанию договора - авансы в итоге закроются но не в ИФНС, проходили - так что здесь главное договориться по суммам зачета аванса. Законодательно вопрос четко не прописан. Есть разные точки зрения ((