Прошу совета. ИП с УСНО (д-р) на ОСНО вылетел в 4 квартале 2024. Вид деятельности производство + продажа собственной…

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram · 22 декабря 2024

Здравствуйте! Прошу совета. ИП с УСНО (д-р) на ОСНО вылетел в 4 квартале 2024. Вид деятельности производство + продажа собственной продукции на МП. Камералка по НДС будет в любом случае. Что обычно запрашивает ифнс у налогоплательщика? С 2025 снова на УСНО (д-р). Вычеты по НДС по материалам, не отпущенным в производство изначально не планирую брать, чтобы не восстанавливать. Или стоит взять? По основным средства аналогично, не буду ставить НДС к вычету, т к тоже потом восстанавливать. Пока не знаю как технически произойдёт смена режима в 1с Бухгалтерия снова на упрощенку. Как пересчитывается и сторнируется начисленная амортизация? Если с УСНО вылетели в 4 кв, а в 1 м кв снова на УСНО, то какой датой сторно амортизации делать? И какой датой восстанавливают НДС, если бы я взяла к вычету ндс по материалам на остатках? На 1 октября остатки по материалам введены без указания НДС. Стоит ли выделять или проще ввести остаточную стоимость с учётом НДС и брать сф за 3 квартал вычету? Учет восстанавливаю с января 2024. Времени не хватает. Номенклатура готовой продукции около 1000. Материалов более 500. Банальная галочка об оплате на вводе остатков материалов на 01.10.2024 уже титанический труд. — Neo

Надежда К, Из Telegram · 22 декабря 2024

А что, ИП собирается в 2025 году применять ставку НДС 5/7%? При производстве обычно много вычетов, в чем смысл применения НДС без вычетов?

Наталья Владимировна, Из Telegram · 23 декабря 2024

Собирались применять 7%. Вычетов не достаточно для 20%. Хотя теперь многое зависит от покупки ОС, вычет может появиться. Но если УСН в 2025 по сниженным ставкам, то НДС по ОС, принятым на учет в 4 кв придётся же восстанавливать. Но ещё рассчитываю. Бухучета не было. С октября только работаю, начала вести. Хотя это хороший вариант, не убиваться, а пойти на 20% с правом вычета и гораздо меньше головной боли. Тем более за три года объем покупок материалов и услуг скорее всего увеличится

Наталья Соколовская, Из Telegram · 23 декабря 2024

Для начала можно выбрать ставку 20% на 2025 год. Если вычетов будет мало, перейдете на 7%. А вот если выберете 7%, то добровольно перейти на 20% уже не сможете, пока не вылетите с УСН.

Наталья Владимировна, Из Telegram · 24 декабря 2024

Тоже об этом думала. Благодарю! А при переходе с 20 на 7 потом все равно восстанавливать ндс по ос придется, по материалам на остатках? Интересно, по произведенной готовой продукции тоже восстанавливать?