Предприятие в 2025 г переходит на усн 6%, ндс 5%.
Здравствуйте. Предприятие в 2025 г переходит на усн 6%, ндс 5%. Вопрос: Если реализация прошла в 2024 г, а оплата будет в 2025 г. , нужно ли будет начислять НДС за реализацию? — Кристина Мисакян
Здравствуйте. Предприятие в 2025 г переходит на усн 6%, ндс 5%. Вопрос: Если реализация прошла в 2024 г, а оплата будет в 2025 г. , нужно ли будет начислять НДС за реализацию? — Кристина Мисакян
Нет. Не нужно. Почитайте мет рек ФНС, там хорошо расписан переходный период
Нет. Точно. (НДС-ники все отработали эту историю, когда менялась ставка НДС с 18% до 20%). НДС начисляется по отгрузке (не кассовым методом): если отгрузка была в 24, то вы еще не являетесь плательщиком НДС и выпускаете просто акт, без счета-фактуры (без НДС). Отгрузки с 01.01.2025 будут уже с выпуском счетов -фактур. Декларации по НДС в 2025 году тоже сдаете ежеквартально по отгрузкам (выставленным счетам-фактурам).
УСН же кассовый метод. Что в КУДИР то и доход.
Налоговая база для НДС и усн разная. Кассовый для усн. НДС по отгрузке + авансы полученные - зачёт отрузки в счет авансов.