Добрый день! Аптека с 2025 года стала плательщиком НДС ( взяли с вычетом) , вопрос, если лекарственный препарат купили со ставкой 10% НДС, то и продавать будем с 10% , а если мед. товар попадает под льготу( без НДС) то и продавать можно без НДС-Верно? А еще закупили БАД ( у ИП- продал без НДС) но БАДы облагаются ставкой 20%, (не льготный) т.е. Мы(аптека) продает со ставкой 20%? Правильно я все понимаю?)) 🤪
— Evgeniya Aleksandrovna
раздельный учет НДС нужно вести, когда есть деятельность облагаемая и не облагаемая НДС, чтобы определять что можно принять к вычету, а что нельзя и нужно включать в стоимость товаров (так у вас с мед товарами будет)
Смотрите, если вам приходит без ндс какой-то товар, чтоб поставщик без ндс не работал.
Если это парафармацевтика , например, вы все равно продаете 20%, даже если у поставщика без ндс .
Мед изделия не все идут под 10 , только если зарегистрированы как мед. изделия, а не гигиенические.
Есть, которые не облагаются нлс: тонометры, термометры, иглы , но тоже должны быть зарегистрированы .
Смотрите на ставки официальных дистрибьюторов: катрен, пульс, протек. У них обычно все правильно.и в приложениях есть номера регистрационных удостоверений.
Сейчас вам надо выбирать поставщиков, которые с ндс работают, иначе будете вычет терять. Да, если бад вам продали без ндс , то ндс с реализации все равно начисляете
Лекарственные препараты 10%,
Правительством утверждены перечени товаров, реализация которых облагается 10% и перечень товаров, реализация которых не облагается ндс.
Судя по перечисленным поставщикам- вы в аптечной теме)) мои управляющие по ставкам ориентированы, я новичок. Я пока не могу сообразить😔, с таким разнообразием ставок еще не сталкивалась, да еще и учет не в 1С ведется а в Экми( пока мною мало изученая) , т.е надо отслеживать и в декларации заполнять:то что по ставке 10% продали сответственно минус то что по 10% НДС купили, так же льготные без НДС ( "0" минус "0) и 20% продали минус 20% все что купили по 20% ( с учетом других купленных услуг коммуналка, канц. товары и т.д) Я правильно понимаю?🙏🤔😞
Чтобы декларация по ндс правильно сформировалась , нужно приходы и продажи выгрузить в 1с из складской программы, прочие приходы с ндс (аренда, коммуналка , хоз нужды, охрана и прочее) вы вносите в 1с и там формируете декларацию .
в том то и дело, что бухгалтерия тоже ведется в Экми😢Я в ней и так плохо понимаю... тут еще и НДС(только пришла работать в аптеку, в ноябре, и тут такое....
В общем-то, так
В книгу покупок заносятся счет-фактуры поставщиков. товары в них идут с разными ставками: с 10 , и с 20 и без ндс. То есть у вас будет строчка со счф и по колонкам разбиты суммы ндс.
И так по каждому приходу.
В декларации эти суммы обобщены и ссумированы и будет отдельными графами сколько пришло 10%, 20%.
И так же по реализации:
Сколько продано по ставке 10
По ставке 20.
Итого к уплате .
И 7 раздел без ндс.
Самое интересное , что
Каждый квартал на него будет приходить требование, чтоб вы пояснили свои реализации без ндс 🤪🤪🤪
Спасибо вам огромное!!!! Буду разбираться теперь как это реализовано в программе.Извините. еще момент. СФ можно выписать одну в конце месяца на всю реализацию ? ну.т.е наверно лучше три: одна на продажу НДС 10% , 20% и НДС не облагается? Этого же хватит? (На ООО не продаем, только розница)Еще раз спасибо вам!
Пункт 14 Методических рекомендаций по НДС для УСН:
Если налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, реализует товары (работы, услуги) физическим лицам, то счета-фактуры он не выставляет (пп.1 п.3 ст.169 НК РФ). В этом случае возможно составить сводный документ (например, справка бухгалтера), содержащий суммарные данные по всем облагаемым НДС операциям, совершенным в течение квартала (месяца), для его регистрации в книге продаж.