Добрый вечер, нужна помощь. ООО (УСН с НДС 20%/10%)Аптека- поступает товар и УПД на него в течении месяца с НДС 10% ( не оплачиваются). В конце месяца приходит от поставщика отчет , что сумма поставки товара 3 млн реализовано на 2,4 млн (реализован весь товар по поставке) вознаграждение за продажу 310т(без НДС) и скидка покупателя 290 т(без НДС), итого к перечислению поставщику 2,4 млн.По сути все в ноль, т.к. в сумме поставки уже заложены эти скидки, но вот как это все провести по бухгалтерии и учету НДС. Мы же не можем весь поступивший НДС к вычету принять, продали мы на меньший НДС, а все комиссии и вознаграждения без НДС.. и в нашем учете получается только 310 т наш внереализационный доход, и надо в нем выделять НДС? 🤯
— Evgeniya Aleksandrovna
Если у вас приход упд на 3, а к уплате 2.4 , то ваш внереализационный доход 600.
А если скидка заложена в поставке, то тогда упд должны быть не на 3 млн , а меньше. (3млн - 290т=2710тыс).
Вы же делаете наценку на поставленный товар и продаете в розницу, ндс начисляете с розничных продаж, а принимаете к вычету на основании упд поставщика.
Внереализационный доход - ваше вознаграждение.
Если вы получаете его просто за объем закупки , то без ндс.
Если это оказание услуг за продвижение какого либо товара / маркетинговые услуги , то облагается ндс.
По логике все так, но УПД с товаром они присылают именно на 3 млн... не закладывают в УПД заранее все скидки... И вот потому и заблудилась я в этом... наш вн. доход всего 310 т (вопрос, надо ли на него делать сф с НДС...) а скидка покупателю это тоже от Поставщика....
Тогда ваш доход 600.
Вот смотрите , вы получили товар на 3 млн. Потом составляется отчет на скидки 290 (которые типа уже сделаны, иначе товар стоил бы дороже) и вознаграждение 310 и соответственно акт зачета требований, то есть вам списывают 600 тыс на уменьшение задолженности и вы оплачиваете 2,4 млн.
Получается , что ваш доход 600тыс. 🤷♀️
На вознаграждение 310 тыс , которое начисляется просто за объем закупки ндс не начисляется . Если вы не оказали никаких услуг, то есть не подписываете акты на маркетинговые услуги по продвижению товара.
На счет скидки к товару не могу ответить.
Мы получаем только вознаграждение за объем.
Вам нужно точно посмотреть формулировки доп соглашения про вознаграждение. Если это просто бонус за объем , то ндс не облагается . Иначе у вас бы поставщик просил счёт-фактуры на это вознаграждение
По скидке к товару, к сожалению , не подскажу , думаю , что не должно быть ндс . Должен быть объект обложения : оказание услуги, работы, реализация товара , аванс за будущие поставки.
А тут какой объект? Вы получили товар дешевле , сделали больше наценку и начислили с него ндс при реализации.
Мы, например, работаем с Пульс и Созвездие. Пульсу оплачиваем , не ждем конца месяца.
Нам присылает пульс отчет , какое у нас вознаграждение , это вознаграждение уменьшает нашу задолженность. Делаю операцию вручную дт 76 кт 91 без ндс. Потом документ "корректировка долга" . Вознаграждение попадает в кудир , стоимость товара по накладным, которые зачли в расход.
По созвездию ндс начисляем, потому что это именно услуги по закупке определенного товара , выкладке на витрине и т.д.
суть такая, есть компания по производству лекарств, покупатели приходя в аптеку за этим товаром, должны зарегаться на сайте производителя, они видят заказ,направляют его в аптеку и только тогда аптека вправе продать им товар, в своем УПД они пишут отпускную стоимость а продаем мы дешевле
А если б скидки не было , у вас было бы упд не на 3 млн, а на 3290 тыс. и вы бы приняли его к вычету, а вам сделали скидку и вы этот ндс к вычету не приняли. А если к вычету не приняли, значит не уменьшили начисленный ндс = читай заплатили в бюджет больше 🤷♀️ а вы хотите еще со скидки ндс заплатить .
Логично же