Добрый день. Мы работаем по агентскому договору от имени принципала (заказчика) , пункты выдачи заказов ОЗОН, WB. Заказчик ООО на ОСНО, мы ИП на УСН. Заказчик перечисляет нам вознаграждение. В платёжке основание: агентское вознаграждение с-но Агентского договора, НДС не облагается. Агентское вознаграждение является доходом ИП. За прошлый год превысили 60 млн. Должны ли мы платить НДС в этом году. Мы же ничего не приобретаем, ничего не продаем. Заказчик доставил нам заказы, мы выдали
— oksanariel
Раз ваш доход (не важно от чего) более 60 млн, то с этого года вы платите НДС. Без вариантов. Ну т.е вариант только какой вид НДСа платить: 5% или 20% )
Добрый день, денежные средства принципала не являются вашим доходом! Вашим доходом является только агентское вознаграждение. Если ваше агентское вознаграждение за год составляет 60млн, тогда да, вы будете платить НДС, но если это выручка принципала, то эти денежные средства не учитываются в доходах УСН, статья 156 НК РФ.
То есть, если вся ваша выручка за год составляет 60млн, то из этой выручки вы выбираете только агентское вознаграждение, которое вам перечислили по платежным поручениям, и только его учитываете в доходах УСН, как правило, для 1С:бухгалтерии при учете по агентским договорам, либо программистами дописывается программа, либо вручную убираете.
Если вы по полученному вами агентскому вознаграждению на рс и соответственно подлежащему отражению как доход в декларации по усн превысили 60 миллионов, то вы становитесь плательщиком ндс в 2025 году. У вас реально агентское по пунктам выдачи 60 миллионов?