Здравствуйте, уважаемые коллеги. Вопрос непростой для меня. Подскажите, пожалуйста, как поступить. Дано: стройматериалы за наличку по хорошей цене хотим купить на ИП УСН 6% без закрывающих документов, и безвозмездно передать от учредителя или отдать под реализацию в ООО ОСНО для дальнейшей реализации. Какие налоги должны будут начислить и заплатить обе организации? Нужно ли начислять налог на прибыль при безвозмездной передаче, если ИП является учредителем ООО? Я запуталась. Помогите! 🆘
— EVA
Если полученные ТМЦ продали ранее 1года- ставите ВРД от безвозмезного поступления. А вот можно ли поставить дальше их в расход против реализации- большой вопрос. Для ОСНО есть старые разьяснения что нельзя. Минфин в отношении МПЗ, полученных безвозмездно, рассуждает следующим образом. Ни ст. 254, ни ст. 268 НК РФ не предусмотрен порядок определения стоимости такого имущества. Следовательно, в данной ситуации цена его приобретения равна нулю, поэтому стоимость безвозмездно полученных запасов при их списании в производство или при реализации не учитывается в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль (Письма от 26.09.2011 N 03-03-06/1/590, от 05.12.2008 N 03-03-06/1/674). Такой же вывод сделан в отношении товаров в Письме от 19.01.2006 N 03-03-04/1/44.). При этом отражать внереализационный доход нужно будет по рыночной цене. Т.е. есть риск два раза налог уплатить в такой конструкции. Отдать под реализацию -это вы договор комиссии имеете в виду? По ИП и УСН не скажу, не специалист.