Добрый день. Услуги по перевозке груза оказаны в 4 кв. 24г.подписаны транспортные накладные. Но договор , счет-фактура и акт будут датированы 2025 годом, т.к.будут согласованы тарифы. Вопрос учёта дохода в НУ и НДС — Елена
НДС и НнП по дате акта - 2025г, если отдельный учет расходов по заказам, то оставить на "незавершенке" суммы расходов 2024г
Мы перевозчики. У нас доход
В 2025 датой сч.ф
Хм, а как же транспортная накладная от 24 г.?
Транспортная накладная это и есть договор. Счёт фактуру нужно выписать в течение 5 дней. Но заступать в следующий отчётный период нельзя. Договор и какой-то акт подписывать в 2025 году вам никто запретить не может, но на доходы от перевозки 2024 года это никак не влияет.
Транспортно-экспедиционные услуги (ТЭУ) - это именно услуги по ст.38 НК РФ Определение ВАС РФ от 08.12.2010 № ВАС-15640/10: для определения момента учета операций по реализации ТЭУ и признания дохода от их оказания правовое значение имеет дата фактического оказания этих услуг (определяемая исходя из момента исполнения обществом перед заказчиком принятых на себя обязательств по экспедиционному обслуживанию, связанному с перевозкой груза), а не момент подписания акта, который в последующем лишь фиксирует информацию об уже оказанных услугах
Для НУ - дата фактического оказания услуги в 2024 году.