Здравствуйте, коллеги и хорошего дня!!!
Вопрос по декларации УСН "Доходы", ИП без сотрудников.
В апреле и июле были поданы уведомления УСН к уплате, суммы оплачены на ЕНС, налоговая их списала по срокам.
Но оказалось, что можно уведомления было и не подавать.
За 9 месяцев с учётом взносов ИП получился налог к уменьшению.
В годовой декларации сумма к уменьшению видна в строке 080.
Нужно ли сейчас подавать корректировки по уведомлениям апреля и июля с отрицательными суммами авансовых платежей или по декларации УСН налоговая вернёт на ЕНС излишне уплаченную сумму налога УСН?
Заранее спасибо за ответ!
— Наталья Белоусова
"Нужно ли сейчас подавать корректировки по уведомлениям апреля и июля с отрицательными суммами авансовых платежей" в 1 кв в принципе не может быть отрицательной суммы. Она может быть только со 2 кв. Можете сейчас переслать уведомления на 0, если хотите
У вас несколько вариантов:
1) указать уменьшение на взносы начиная с 1 квартала в декларации, уведомления не пересдавать (они потом затрутся декларацией)
2) указать уменьшение на взносы начиная с 1 квартала в декларации, уведомления пересдать (деньги вернутся на ЕНС)
3) указать уменьшение на взносы начиная с 3 квартала в декларации, первые два уведомления не пересдавать (на это нет оснований)
4) указать уменьшение на взносы начиная с 3 квартала в декларации, сдать уведомление за 3 квартал на отрицательную сумму
Если НД по УСН не сдана, а в уведомлениях суммы сильно отличаются от фактических, то я бы пересдала сначала уведомления, что бы быстро вернуть переплату на Енс, а не ждать ещё 3 месяца завершения камеральной проверки по НД.
После проверки переплаты на ЕНС уже можно сдавать НД по УСН.