Здравствуйте! ИП УСН Д-Р, НДС 5%. Сдает в аренду помещения. Если например арендатор заплатил аренду 08.01. 50000,. Я должна сделать счет фактуру на аванс (50000) и потом ещё раз счет фактуру когда Акт реализации будет от 31.01. ? Или можно сделать одну счет фактуру в конце месяца вместе с актом? — iriska
Да, нужно сделать на аванс, а затем на реализацию На аванс допускается не делать СФ, если аванс зачтен в течение 5 дней.
Если аванс и отгрузка запланированы на один квартал, то счет-фактуру на аванс можно не формировать, достаточно отгрузочного документа. Если в квартале получения аванса произойдет частичная отгрузка ТРУ, то авансовый счет-фактуру разрешено сформировать на незакрытый на конец налогового периода остаток аванса.
Вышла новая методичка ФНС как раз по НДС, по-моему , пункт 13, что можно делать одну счф и не плодить счф на аванс Если планируется, что отгрузка произойдет в том же квартале, в котором получен аванс, продавец может поступить следующим образом. Не начислять НДС с аванса и не выставлять «авансовый» счет-фактуру. Вместо этого начислить налог в момент отгрузки, выставить счет-фактуру на отгрузку и заплатить в бюджет НДС с отгрузки.
https://buhonline-ru.turbopages.org/turbo/buhonline.ru/s/pub/articles/2024/12/22157_nds-dlya-uproshhenshhikov-kak-vystavlyat-scheta-faktury-i-primenyat-vychety
Это же тоже будет правильно? Просто меня уверяют обязательно делать на аванс, типа так правильнее. Я сопротивляюсь)
Конечно. Методичка как раз и вышла для усн, кто теперь на ндс. Пользуйтесь. Там всё прописано.
Благодарю!
В личку вам методичку отправила. Ловите
А можно мне тоже методичку , спасибо .
Спасибо вам большое, нам такая методичка в личный кабинет пришла от ФНС рассылка