Добрый день. Сотрудник в январе ушёл в отпуск, отпускные были выплачены в декабре. В середине января пришлось отозвать сотрудника из отпуска. Было сделано исправление отпуска в январе, уменьшив кол-во дней отпуска,но также была добавлена единовременная выплата. В 6НДФЛ за 2024 г. встаёт та,сумма, которая была выплачена изначально(в декабре). А в 6НДФЛ за 1-кв. 2025 встаёт полностью пересчитанная сумма отпуска+единовременная выплата. Получается, что этот отпуск учитывается дважды (но, соответственно, в разной сумме). Переплаченный отпуск был зачтён при выплате единовременной выплаты (и НДФЛ соответственно+возвращен НДФЛ по ставке 15%). Подскажите,пожалуйста, какие суммы,в какой отчет должны попадать, потому что ЗУП сам почему-то не ставит. Может есть какая-то операция по зачёту этих сумм?
— Olga Nishchaeva
Вы отпуск пересчитывали как "исправление"? Предыдущий, декабрьский расчёт при исправлении не встал как "минус" по начислению и НДФЛ и этим же документом новый расчёт и НДФЛ как "плюс"?
Да, исправлением. В документе идёт перерасчёт прошлого периода, где сторнируется полностью прошлое начисление и рассчитывается новое. Всё вроде верно, но вот в отчётность попадает странно
Если простым пересчётом документа отпуск. По идее должно получиться так: в декабре выплачена скажем "некая" сумма и НДФЛ по ней удержан.... В январе начислен укороченный отпуск (мы же не сохраняем предыдущий подсчет, а перезаполнили его) + единовременная выплата. Значит к выплате сотруднику за январь : укороченный отпуск+выплата-"некая сумма" выплаченная в декабре.... В Ведомости за январь правильно же считает к выплате? И НДФЛ в Ведомости соответствует январской маленькой выплате? Ну и значит все нормально....
В Ведомости за январь НДФЛ какой? Например, к выплате должно быть на руки 1000 единовременного минус 500 из-за сокращённого отпуска = 500 и НДФЛ по этой сумме 75р.... Тогда все верно....
По суммам начисления и выплат всё хорошо встаёт (НДФЛ с этого отпуска по ставке 15%).
К примеру мы выплатили 400 р. в декабре за отпуск. Заплатили 60 р. НДФЛ.
В январе делаем исправление, получилось, что к начислению 300 р. (НДФЛ 45 р.). Соответственно к возврату получается 100 р. и 15 р. НДФЛ 15%.
Но одновременно с этим мы начисляем единовременную выплату 300 р. и НДФЛ 13% 40 р.
И выплачиваем эту сумму в межрасчет.
Соответственно, получается, что к выплате на руки 200 р., 15 р. НДФЛ к возврату и 40 р. НДФЛ к удержанию.
Но вот как в отчётности это должно отражаться? В 24 году фактически выплаченная сумма и удержанный НДФЛ, в 25 году сумма разницы? Это руками нужно будет суммы править, так получается?
посмотрите в январской ведомости какими строками НДФЛ расписан.... если хоть 1 рупь будет из каких-то старых начислений-выплат, то в 6НДФЛ может в доходы считаться ВСЯ сумма старых выплат в доход (бывают такие глюки).... Например, в ноябре выплатили всю зп и ндфл, в 6НДФЛ посчиталось как по ведомости. А потом в январе в ведомости вдруг 1р НДФЛ из начисления ноября возник и в 6НДФЛ в доходы встало весь ноябрь+январь, НДФЛ 1р ноября+январь....
тогда я поняла логику ЗУПа... но нам ее надо обмануть.... Можно в ведомости декабря попробовать отрубить доки основания по Выплате и НДФЛ. Перезаполнить ведомость января, чтобы и в выплате и в НДФЛ минусовались ранее "без основательные" выплаты... Может поможет?