Добрый день! Подскажите, пожалуйста, на какой бы Вы списали счет запасы? Шины пришли в ноябре 2024, в декабре произошел шиномонтаж еще до прихода от дилера автомобилей, в феврале 2025 их хотят списать( основание т.к поставили на машину) — Jenny
Списание автошин возможно по причинам: полной выработки нормы пробега; повреждения, преждевременного износа.
При списании шин до истечения нормативного срока использования: В БУ, если это установлено учетной политикой, их стоимость нужно восстановить и учесть, как сверхнормативные расходы: Дт 10.05 Кт 20, 25, 26, 44… — отражена стоимость шин за вычетом износа по норме; Дт 91.02 Кт 10.05 — стоимость шин отнесена на сверхнормативные расходы. В НУ расходы на приобретение шин должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Документальным подтверждением могут быть, в том числе, карточка учета автошины и акт на списание.
А если установили на автомобиль, то в БУ вы их списываете документом Расход материала (требование накладная), вид операции "передача сотруднику" на МЦ.04, а в НУ стоимость списывается на прочие расходы