Добрый день, коллеги подскажите, с 2025 г УСН Д- Р и НДС 20%, по объективным причинам не можем заявить вычет на НДС с остатка товара на конец 2024, не учтенного на УСН, списали его со стоимости товара на нач года на 91, имеем ведь право.? Как при этом провести корректировочный, полученный по Доку прошлого года,в этом году на уменьшение? По идее не заявляется вычет- нечего восстанавливать в книге продаж, или я не права, как быть тогда с разрывом по НДС, с поставщиком у нас ведь не пойдут книги покупок и продаж? С уважением.
— Еленка
Разрыв по ндс - это когда покупатель заявил вычет, а поставщик нет. А у вас никакого разрыва не будет, вычеты - это право , а не обязанность покупателя.
Я про разрыв в этом году- корректировочную на уменьшение в этом году, поставщик её отразит в книге покупок а я в книге продаж не отражу, т к вычет по первичному не заявляла.... Это разрывом считается?
Корректировочный счет-фактура делается на основании первичного. Если вы не заявили вычет по первичному, то и корректировать нечего. Поставщик отразит, но поставщиком по документу является он , а не вы. Либо заявляете вычет по первичному и подаёте корректировочный в одной декларации.