Добрый день, коллеги. Подскажите пожалуйста, как быть в данной ситуации.15.07.2024 была произведена выплата самозанятому, но он не предоставил чек об уплате налогов. Должна ли компания за него их заплатить, нужно ли пересдавать отчетность (6ндфл, РСВ), если да, то как его оформить? Заранее спасибо — Надежда
Он Вам не предоставил чек на этот платеж? Тогда у вас просто нет документа для принятия на расходы. Платить налоги с выплаченного дохода придется только в том случае, если самозанятый потерял статус самозанятого либо если этот самозанятый - бывший работник (в расчет берется два года).
Добавлю. На сайте ФНС есть сервис для проверки статуса самозанятого на заданную дату.
Сейчас проверила на сайте ФНС, что на 15.07. он являлся плательщиком налога на профессиональный доход, т.е я правильно вас поняла, что мне платить налоги и пересдавать отчетность за него не нужно?
А акт от себя он вам предоставил? И разве он должен перед вами отчитываться в уплате налога??? Он должен был дать вам чек от себя, что получил от вас деньги (например, 100р.) в уплату за его услуги. И акт на сумму 100,0руб на эти услуги.
а за НПД он с ФНС разберется
НПД за него вы платить не должны, вы не налоговый агент по НПД.
На 31.12.2024 проверьте. Если плательщик нпд, то все ок. За него налоги платить не надо.
Не нужно. В налог на прибыль взять эту сумму в расходы без чека не можете.
Он и не должен вам предоставлять чек об уплате налога, он должен вам предоставить чек на сумму, которую вы ему заплатили. И если он вам его предоставил, то дальше это его проблемы, а вы берете эту сумму в расход