Добрый день! Подскажите, пожалуйста: если у ИП на УСН "Доходы" без работников был доход только в 3 квартале, например 924тр, но в 4 квартале ИП сделал возврат на 280тр, ИП должен указывать в годовой декларации: в 112 строке Сумма полученных доходов за 9 месяцев 924тр, а в 113 Сумма полученных доходов за налоговый период 644тр?
В строке 070 и строке 110 указать 55440р, в остальных показателях 0. Верно?
— Sergey Fufarev
55440 это налог с 924000, а у вас возврат 280000, эти 280000 пойдут в КУДиР со знаком минус, и налог начисленный за год у вас 644*6%, вот эту сумму еще и на взносы уменьшаете
Строка 70 - 5940 (доход 924000 *6%- взносы 49500), строка 110 - 5940 ( доход 644000*6%- взносы 38640- аванс за 9 мес 5940) т. Е. Получается за 9 месяцев начислили аванс, а за год на ту же сумму уменьшили, налога по итогам года ноль.
В 112 строке Сумма полученных доходов за 9 месяцев 924тр, а в 113 Сумма полученных доходов за налоговый период 644тр, верно?
Т.к. возврат был до 25 октября 2024, оплачивать 5940р, было не обязательно?
Оплачивать надо было, а после подачи декларации возвращать. Это если правильно. Но, если не оплатили - Пеню вам начислят на эту сумму с 28 октБря по дату подачи декларации. Можете сами сумму посчитать и оплатить, на сайте Фнс есть калькулятор.
В тот момент я планировал зачесть 1% налога (свыше 300тр) который в конце 3кв. был 6240р, т.е. я ничего не должен был платить.
После возврата в 4 кв. эта сумма изменилась и 1% налога (свыше 300тр) стал 3440р, но и сумма авансового платежа стала ниже фиксированных взносов.
О, кстати, про 1% я как-то упустила. Вобщем то вы могли в 9 месяцах учесть Пенс 1%, тк сами решаете когда его зачесть и тогда аванс по УСН будет равен нулю. Но этот вариант может вызвать вопросы у налоговой при камералке. Как они на это посмотрят не могу предсказать. Но вроде всё по правилам получается. Вобщем есть 2 варианта - показать в декларации усн 0 руб и в 9 месяцах и по году. Тогда возможно пояснения налоговой давать придётся. Или вариант 2 - не учитывать Пенс 1% вообще и заплатить пеню.
Попробую первый вариант, спасибо за помощь.
Если вам было бы интересно и у меня в будущем окажется мало времени вести бухгалтерию, можно ваш контакт в телеграмме? У вас в телеграмме скрыт контакт, а без ссылки я вас не найду.