Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Организация на УСН, доход менее 60 млн, от уплаты НДС освобождена, но по просьбе контрагента выставляет счета-фактуры, их несколько в квартал. Кто сталкивался, скажите, правильно ли: выставляю с-ф к реализации, сдаю декларацию (раздел 1 и 12), уалачиваю НДС. А как быть с авансами? Выставляют ли в такой ситуации счета фактуры на аванс и делают ли по ним вычет с заполнением книги покупок? 1 аванс остался не закрытым на конец 1 квартала, по нему реализация во втором.
— Vera
И 2 раза платить? Я читала, что вычет нельзя, но я думала нельзя вычет от покупки, а аванс полученный должен же зачитываться, и правда двойной налог выходит
В вашем случае сч/ф на аванс не выставляется ( обязанности нет). Если выставите - обязаны НДС заплатить, и потом при отгрузке по сч/ф тоже второй раз. А в зачёт НДС с аванса принять нельзя. Так что выставляйте сч/ф только по отгрузке.
А почему? Ранее УСН щики были неплательщиками НДС, теперь стали освобожденцами. П5 статьи 173 не менялся. А там речь идёт о выставлении счетов-фактур как неплательщиками так и освобожденцами. С 2025 УСН щики просто из категории неплательщиков переехали в освобожденцев. Или я что то ещё упускаю? Где то есть про то что выставление счета-фактуры приравнивается к отказу от освобождения?