Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если срок списания кредиторской задолженности наступил во 2кв. 2024г., можно ли данную задолженность списать по концу 2024 года, не корректируя 2й квартал 2024г. — Nina
Можно, т.к. даже просроченную кредиторскую задолженность можно оспорить(то лучше списывать позднее, чем день в день). Пишите приказ о списании кредиторской задолженности и списываете.
так списанная задолженность еще 5 лет на забалансовом счете хранится, как раз на случай оспаривания. А то получится, я сдам корректировку годовую, налоговая потребует пояснений на внереализационные доходы, и нам придется показать, что задолженность со 2кв., соответственно, авансовые платежи должны были быть больше, а следовательно будут пеня и штрафы. Может есть какая-нибудь ссылка на закон или письмо Минфина, о том, что допускается списание в рамках года.
А от какой даты вы три года считаете?
от даты последней хозяйственной операции 31.05.2021, в нашем случае это приход.
Оплата как была предусмотрена по этому приходу? Что в договоре? Акты сверок, переписка после этой даты прихода есть?
Вобщем дату списания можно подвинуть подальше имея на руках любые свидетельства признания вами долга. Или если оплата договором была предусмотрена после прихода товара, например, через месяц, то считать три года начинаем с даты когда должны были оплатить, но не оплатили.
этот долг тянется давно, но были обороты другие с этой организацией, крайний 31.05.21
А не поздно ли вы задали этот вопрос? Иные уже отчетность за 1 квартал 2025 года сдали. А если по сушеству. Налоговый период для Налога на прибыль принимается календарный год. Успели впихнуть в 2024 год, ну и ладно. Если вдруг Фнс начнет проверять по квартально, то тут будете доказывать свою правоту. Не сможете отстоять своб позицию насчитают доплату налога + пени за просрочку.
Задолженность списывается по результатам инвентаризации, которая проводится не реже раза в год, обычно на 31 декабря, перед составлением бух отчётности. По результатам инвентаризации уже приказ о списании. По идее можно списать 4 кварталом, но на 100% не уверена. Поищите информацию в этом направлении.