В.
Вот такая дилемма... Когда на УСН учесть доход при продаже через маркетплейс, 1)фактической датой продажи (не всегда возможно по отчёту) 2) всё датой отчёта 3)датой отчёта только взаимозачёт вознаграждения и услуг, остальные средства по поступлению на счёт.
Вопрос с подвохом... та же самая ситуация возникает при приёме оплаты банковскими картами (эквайринг), также средства оплачиваются раньше, а поступают позже с описанием в назначении (по сути отчётом комиссионера) за какой день эти платежи.
Ответ, как правило, противоположный в по сути одинаковых ситуациях.
Главное ! Если эта сумма значительная, попала на конец/начало года и влияет на превышение предела оборота для УСН, смотря в какой год зачесть ?
Да уж нет никакой дилеммы. Как больше года точно. Исходя из колоссального количества требований от ФНС, да и в целом понятия «кассовый метод», однозначно по дате отчета. Первый ваш вариант ну очень трудозатратный и цель не ясна. Третий вариант точно нет, потому как если выплата в следующем году (квартале), занизите базу текущего периода. Поэтому вариант два, за исключением того, что если выплата за месяц пришла раньше отчета, то она тоже пойдет в доход, а остаток уже по отчету (например, у озона выплаты два раза в месяц).
Чуть по муторнее с НДС, но это другая история.
По эквайрингу дата получения дохода - это дата зачисления денег на счёт, много писем есть на эту тему
А МП считаю по дате отчёта в части услуг МП и по дате поступления средств на счёт от МП
Не совсем согласна. Именно по маркетплейсам нужно уточнить позицию конкретной фнс.
Одни признают только метод по отчетам, другие кассовый, на основании письма минфина.
Моя фнс принимает кассовый 👌🏼
А уж разъяснения Минфина на эту тему вообще читать смешно. «Дата, когда вы можете распоряжаться деньгами». Ну вот на ВБ я могу распоряжаться через неделю, на озоне не могу. А кассовый метод как раз и подразумевает, что деньги МП получил = у вас возник доход. То есть по вашему, если я деньги с ВБ год выводить не буду, дохода у меня нет? А уточнять позицию конкретной ФНС - это прям хороший совет, давайте плодить произвол на местах)
Произвол на местах в фнс зависит от бухгалтера?)
И уж если говорить про метод «по отчетам», то на день отчета вы не можете распоряжаться средствами при любом раскладе.
Налоги сможете оплатить датой отчета?
И какой тогда смысл?
Кассовый метод закреплен в НК РФ 👌🏼
И других ОФИЦИАЛЬНЫХ разъяснений нет от ФНС.
Поэтому и приходится писать официальные запросы, чтобы понимать, позицию конкретной фнс. И вот хоть убейтесь, если они признают только метод отчетов или наоборот. Здесь или позицию отстаивать или делать как «хочет» фнс.
И только в ГК РФ есть расшифровка фразы о том, что такое распоряжение средствами.
Которая подтверждает кассовый метод учета.
А про не вывод средств и переезды в льготные регионы в спекулятивных целях оставлю без комментариев. Каждый предприниматель сам несет ответственность. Наша задача посчитать и уведомить обо всех рисках.
Моё мнение на истину не претендует)
Хорошего дня 🌸
Уж столько про это написано и сказано, начиная с 2024 года, когда пошли повальные сопоставления данных деклараций за 2023 год с данными, переданными самими МП. Нам даже 1С допили до необходимого варианта. Все равно есть «другое» мнение. Ну да ладно. И вам хорошего дня!
Всем спасибо за ответы ! Эта дилемма присутствует... и письма противоречат друг другу... я склоняюсь к мнению налоговой, это безопаснее и правильнее. Всё-таки реализация (смена собственности) произошла и оплата от покупателя тоже... что в случае с МП, что с эквайрингом... дальше уже начинаются по другим договорам мои отношения и с МП и с банком и это уже совсем другая история.
В законе главный абзац про оплату иными способами об этом (очень далеко не всегда доход поступает на счёт)
Проблема только в том, что налоговая в случае с МП трактует... чём ближе к моменту реализации, тем правильнее (дата оплаты, если невозможно установить, то дата отчёта) ... а вот с эквайрингом трактует наоборот, не момент оплаты, хотя он указан чётко в назначении платежа, а поступление средств.
Но что делать, если это критически важно !!! С огромными налоговыми последствиями !