Добрый день, коллеги. Я все с вопросом про сверхсуточные, не могу пока в голове уложить. Налог с этих сверхсуточных начислен 31 числа, выплачен вместе с зп 3 февраля. Вопрос в каком месяце отразить доход с сверхсуточных и в каком месяце отразить в справке 2ндфл. Раньше отражали в месяце начисления, а сейчас в месяце выплаты? Мы сейчас совсем забываем о методе начисления Ндфл, вот выплачу 03.02 ндфл со сверхсуточных вместе с зп, это и будет доход февраля у сотрудника. Я же не должна подавать уведомление по сроку 23.01-31.01 если фактически не удержала с сотрудника при выплате, тк выплат не было? В 2023 было проще, не было второго уведомления, и все выплаты попадали в один период.
— Светлана
Когда начисляете суточные сверх нормы, дату ставите 31 января, а дату выплаты -3 февраля. Тогда все учитывается с выплаченной зарплатой. А авансовый отчет проводите в январе и суточные все выплачиваете, когда провели отчёт
— Ирина Федотова
Погодите, суточные же платятся до командировки, то есть до авансового отчета.
Если выплатить 31 го января, командировка с 1 февраля, авансовый, допустим, 10 февраля. То начисление суточных в зупе будет 28 февраля. А НДФЛ руками чтоли отражать в январе? А может он не поедет в командировку, например.
— Мария
А кроме суточных, например, сотрудник завтракал в гостинице, у нас положено оплачивать, если это входит в стоимость номера. С этого тоже НДФЛ. И вот он поел 10 февраля, а отчитался через 3 дня, 13-го. Перечислила перерасход по АО я ему ещё через день, например, 11-го. А доход он получил, когда ел - 10-го.
— Мария
Коллеги суточные выплачиваются в течение месяца, концом месяца собирается информация по закрытым авансам и начисляются сверхсуточные вместе с зп концом января. Всегда так было. Но раньше было начисление ндфл и доход, а сейчас все запутали
— Светлана