Здравствуйте. ООО на ОСНО. Просьба помочь. Прошлый бухгалтер не списывал кред. задолженность. Последние операции по организации, которой мы должны, были в 2018 году. В выписке по этому ООО указано: исключение из Егрюл по причине недостоверности данных по месту нахождения ещё в 2021 году. Считается ли такая организация ликвидированной? Долг у нас перед этим ООО больше 2 млн. Включать во внереализационные доходы сейчас? Или лучше ничего не делать
— Наталия
Ну так вы можете списать в связи с истечением срока исковой давности (вы же не совершали действий, направленных на признание долга, например, подписание акта сверки?)
Нет. А у налоговой не появятся вопросы, почему такие внереал. доходы большие и что им надо будет предоставить.? В принципе по 1 кв. 2025 убыток. Что они тоже не очень любят.
Считается ликвидированной.
Как сделать правильно и заплатить налоги Вы знаете, как не показать в текущем году внереализационку в Ф2 и не заплатить налоги тоже знаете. Донесите риски до шефа и он примет взвешенное решение, думаю в пользу второго варианта.
А действительно, как быть в такой ситуации? Должны были списать задолженность в доход в 2021 когда и организация ликвидирована. Три года уже прошло, налоговой проверке период не подлежит. Получается налог на прибыль уже не доначислят? А сейчас то как это исправить в бухучете?
Очень вредный совет, я обычно как раз не рекомендую так делать, но для крайних случаев годится: чтобы не показывать большой прочий доход в офр некоторые оригиналы минусуют расходы
Если покажите внереализационный доход, то Фнс пришлет требование расшифровать что это вы списали. В ответ обычно прикладываю приказ о списании долга. Прежний бух не хотела увеличивать налог на прибыль потому и не списывала долг.
Прочитала много информации. И вот нашла, что исключение из егрюл из-за недостоверности данных по месту нахождения (по решению налоговой) ещё не является ликвидацией. Может я неправильно поняла?
Давно темы не качалась, но насколько помню, эти письма штамповали для случаев принятия дебиторской в расходы, типа не ликвидация, значит нельзя. А против дохода ни одна налоговая никогда не возражала.
Но даже без исключения из егрюл у вас по сроку давности должно было списаться
Почитала сейчас про исключение из ЕГРЮЛ. Пишут со ссылками на Минфин и судебную практику, что исключение "брошенок" приравнивается к ликвидации, а в связи с недостоверными данными - нет. Но в любом случае, если последние движения по кредитору в 2018 и не было актов сверок или иных документов о признании задолженности, то срок по ней всё равно истекает в 2021 году. Остаётся главный вопрос, как внести исправления в бухучете, чтоб налоговая по этому поводу претензий не предъявила🤷♀
Да, я тоже читала об этом, что недостоверные данные ещё могут исправить, так что основанием для списания долга это не является. За дебиторку точно будут в налоговой спрашивать.