Здравствуйте!
Пожалуйста, помогите разобраться 🙏
ИП на режиме АУСН, объект - доходы 8%.
В выставленном недавно инвойсе сумма была указана одна (напр. 1000 рублей), но по факту исполнитель получил от заказчика сумму в размере 900 рублей, так как 100 рублей были удержаны в качестве комиссии при переводе денег.
Правильно ли я понимаю, что сумму комиссии необходимо разметить в ЛК АУСН как взаимозачёт?
Если да, то подскажите, пожалуйста, как это правильно сделать:
а) внести сумму комиссии как приход, и как расход;
б) в качестве прихода указать сумму, которая была прописана в инвойсе (1000 рублей), а в расходе указать сумму комиссии
в) в качестве прихода указать фактически полученную сумму (900), а в расходе указать сумму комиссии?
Большое спасибо за ответ!
— Renata Nechaeva
Михаил, здравствуйте! Благодарю Вас за ответ!
Могу ли я, пожалуйста, уточнить у Вас, почему так, и каким образом это соотносится с тем, что написано на сайте АУСН? (ответ на вопрос "Если я работаю с маркетплейсом, то как внести информацию о полученном доходе?")
Дело в том, что исходя из ответа на вопрос о взаимозачете на сайте я поняла, что нужно вносить сумму комиссии как приход и расход. При этом внесение полной суммы как дохода и суммы комисси как расхода звучит тоже логично...
Я немного запуталась🙈🙊
Банк размечает данные в соответствии с платежным поручением от заказчика (в данном случае - агента по приему платежей) - сумма указывается в назначении платежа рядом с буквой Б (влияет на налоговую базу). Если 900 руб. уже размечено как доход, то тогда, конечно, 1 000 руб. повторно в базе учитывать не нужно - 100 руб. в доходах и расходах
Супер, значит, сумма в доходах и расходах должна быть одинаковой) большое спасибо!
Я правильно понимаю, что налог 8% будет начисляться на фактически полученную сумму, и у налоговой вопросов не будет, если комиссия была размечена?