Учредитель компании хочет оформить договор займа для своей организации.
Добрый день! Учредитель компании хочет оформить договор займа для своей организации. Учредитель дает займ организации своей. Лучше делать процентный или беспроцентный? — Inna
Добрый день! Учредитель компании хочет оформить договор займа для своей организации. Учредитель дает займ организации своей. Лучше делать процентный или беспроцентный? — Inna
1. Беспроцентный займ Плюсы: Удобство: не нужно рассчитывать и платить проценты. Организация экономит на расходах (не платит проценты). Минусы: Налог на прибыль (для компании): Если займ беспроцентный, налоговики могут доначислить налог на прибыль, считая, что компания получила экономическую выгоду (ст. 105.3 НК РФ о трансфертном ценообразовании). Налоговая может начислить проценты по рыночной ставке (например, по ключевой ставке ЦБ) и включить их в доход. НДФЛ (для учредителя-физлица): Если учредитель — физлицо, беспроцентный займ может быть признан его доходом в виде материальной выгоды (ст. 212 НК РФ). Налоговая рассчитает материальную выгоду как разницу между рыночными процентами и 0%, удержит НДФЛ (35%). 2. Процентный займ (по рыночной ставке) Плюсы: Меньше рисков с налоговой: Если ставка близка к рыночной (например, ключевая ставка ЦБ или среднерыночные ставки по кредитам), налоговая не сможет оспорить сделку. Доход учредителя: Учредитель получает проценты, которые могут быть для него доходом (НДФЛ 13% или налог на прибыль для юрлица). Минусы: Компания будет платить проценты, что увеличит её расходы. Учредителю нужно декларировать доход (если он физлицо). Вывод: Если займ краткосрочный (до года) и небольшая сумма, можно сделать беспроцентным, но быть готовым к вопросам от налоговой. Если займ долгосрочный или крупный, безопаснее установить небольшие проценты (например, 1-3%, но не ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ для рублёвых займов). Если учредитель — юрлицо, важно соблюсти рыночные условия, чтобы избежать претензий по трансфертному ценообразованию.
Благодарю 🙏🏻
ИИ ответ писал? Лажа ведь полная. Откуда у заимодавца-физлица доход при беспроцентном займе? А если заем процентный, то заимодавец декларации не подает. Организация-заемщик сама должна удерживать НДФЛ как налоговый агент
Беспроцентные займы от физлиц юрлицу ничем не грозят. Не читайте страшилки, спокойно оформляйте.