Подскажите, пожалуйста. Сотруднику в феврале был выдан беспр.займ. НДФЛ с мат.выгоды не начисляли. Я сейчас могу начислить разом НДФЛ с мат.выгоды за весь период? Не хотелось бы лезть в закрытый период... И также вопрос по 6-НДФЛ, нужно ли подавать корректировки, если сделаю удержание НДФЛ в 3 квартале? — Ос Нова
Согласно подпункту 7 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса РФ, дата получения дохода в виде материальной выгоды — последний день каждого месяца в течение периода пользования заёмными деньгами.
Ну и начисляется соответственно ежемесячно
Тоже считаю, что корректировка 6-ндфл нужна. Иначе занижен и доход (стр 120 р 2) и НДФЛ (стр 140).
У меня было что-то похожее, программа недоудержала частл суммы. Начисляете и удерживаете помесячно, с января. Подаете корректировки за 1 и 2 квартал. Что до работника-нужно удержать из июльской зп. Если по суммам не проходите, доудержать в следующем месяце.
а начисляли вы какой операцией? Я просто хотела в текущем периоде начислить НДФЛ, но за прошлые месяца естественно. P.S. разобралась, все начислила
👍