Всем добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, при превышении выручки (60 млн) в первом квартале 24 года (по итогам 2, 3, 4 кв 23 и 1 кв 24) в декларации по прибыли за первый квартал 24 года надо указывать размер авансов на второй квартал (по 1/3 первого квартала 24г)? На декларацию за 9 месяцев 23 года не «смотрю»? Совсем запуталась, опыта еще мало :(
— Марина Golik
Да, правильно.
Ежемесячные АвПл к уплате во 2-ом квартале будут равны Налогу за 1-й квартал 2024 (п 2 ст 286 НК РФ).
Стр 180= стр 290 Лист 02 НД по НП.
А вот если платили аванс/платежи в 1-ом квартале 2024, которые были рассчитаны в НД за 9 месяцев 2023, то эти АвПл отражаются в стр 210-230 Л02 НД по НП за 1-й квартал 2024 и уменьшают налог к доплате.
— Мельник Оксана