Добрый день. ИП стал плательщиком НДС (5%), сдает в аренду недвижимость, выставляем счет на оплату аренды помещения и счет на компенсацию коммунальных услуг (вода и электроэнергия). В нескольких источниках встретила, что компенсация коммуналки НДС не облагается. Как правильно? Столкнулись впервые. — Ольга
Потому что поставщик воды и энергии не вы, а энергосбытовая компания и водоканал.
Поэтому они документы для арендатора на коммуналку должны выставить без НДС ?
Но эта компенсация является доходом в усн. Получается будет доход с НДС (аренда) и без НДС (компенсация ком.услуг)? В,договоре у нас прописано именно как компенсация, а не переменная часть арендной платы.
О, юристы, которые составляли договор, как раз и написали переменная часть арендной платы, в скобочках электроэнергия и водоснабжение. Как теперь понять это все🤦♀️
Често, все равно так и не поняла компенсация с НДС или без?🥲
Доброе утро! Без НДС, с НДС выставляются только товар, работы, услуги, которые вы сами выполнили, продали. Здесь же вы не являетесь исполнителем услуг, только перевыставляете.
https://www.garant.ru/consult/account/1800069/
А если мы не являемся арендодателем а коммунальные услуги перевыставляем?
Как быть в таком случае?
Спасибо большое.
Подскажите, пжл, и мне. Это будет доход с НДС и без НДС при усн? Каким образом тогда выставлять акты на аренду и компесацию? У налоговой,не ьудет вопросов по разнице баз по доходу и по ндс?
Если в договоре арендная плата состоит из постоянной и переменной части, то обе суммы у арендодателя являются доходом и облагаются НДС и усн.
А если не переменная, а компенсация?
Спасибо огромное за ссылку👍🥰
Вот тоже интересует этот вопрос
Если коммунальные услуги не являются частью арендной платы и перевыставлены арендатору для возмещения затрат арендодателя по содержанию предоставленных в аренду помещений, то начислять НДС на их стоимость не нужно, поскольку объекта обложения не возникает. Операции по передаче арендодателем электроэнергии, воды, газа и пр. арендатору не относятся к операциям по реализации товаров для целей НДС. Соответственно, начислять на них налог и выставлять счет-фактуру не нужно (Письмо ФНС России от 04.02.2010 N ШС-22-3/86@ (п. 2) (данным Письмом ФНС России рекомендует руководствоваться Минфин России в Письмах от 28.02.2025 N 03-07-11/19594, от 18.01.2024 N 03-07-11/3227)). По мнению контролирующих органов, вы не можете выступать поставщиком данных услуг для арендатора, так как сами выступаете в роли покупателя (абонента). Это следует из Писем Минфина России от 21.08.2020 N 02-08-10/73721, от 31.12.2008 N 03-07-11/392. В этом случае "входной" НДС, предъявленный поставщиками коммунальных услуг, принять к вычету вы не вправе. Эту сумму налога включите в стоимость коммунальных услуг, которую вы перевыставляете арендатору (Письма Минфина России от 03.03.2006 N 03-04-15/52, УФНС России по г. Москве от 21.05.2008 N 19-11/48675).
Получается на счет поступает компенсация без НДС, но все равно надо с этой суммы заплатить налог по УСН? Или компенсация за электроэнергию не входит в налогооблагаемую базу?
Получается так. Расхождение баз по усн и НДС. Ответьте , у кого так было?
База по УСН -это деньги поступившие на р/сч, кассу, база по НДС - это реализация. Они всегда будут отличаться
мы сделали 2договора: аренды и компенсации и нет проблем