Добрый день! Усн, с 2026 года ндс 5% по результатам 2025. Вопрос что делать с остатком полученных авансов на 01.01.26 - суммы большие, тянутся несколько лет, нельзя определить точно под какую отгрузку получен аванс. Надо ли в 2026 году начислить ндс на этот остаток? — Julia V
Добрый день, нет не надо. Авансы были проплачено, когда Вы не являлись плательщиками НДС. Начислять НДС будете при продаже,(когда сформирует счёт-фактуру или УПД , НДС попадет в книгу продаж)
Если по ним отгрузка будет в 2026, то надо
Отгрузка по каким то будет - тогда платить по результатам отгрузки в 2026, это понятно. Непонятно было, надо ли с общей суммы остатка на 01.01.26 платить (и потом вычитать из начисленного с суммы отгрузки), но, видимо, не надо. Не могу найти официальных разъяснений на этот счет
Нет, не надо платить ндс с суммы остатка авансов. НДС начисляется либо при получении аванса, либо при отгрузке. У вас авансы были получены в период, когда вы были неплательщиками ндс.
Спасибо!
Скорее не начислять, а выделять если не договорятся на доплату с покупателем на сумму НДС