Добрый день. С 01.01.26 перешли с осно на усно (доход за 2025г меньше 20 млн), с добровольным выставлением упд с ндс 22%. Можно входящий ндс принять к вычету? — Olga
Нет
а что значит-с добровольным выставлением? если усн без ндс, то восстанавливаете в 4 кв. ндс по тмц. есди будете с ндс 22%, то по учету ндс ничего не поменялось.
Они не могут быть с НДС 22%, у них доход за 2025 год менее 20 млн
а что мешает добровольно перейти на усн с 22% ндс? дождемся ответа автора
А где вы видели добровольный переход на НДС? В статье 145 НК РФ установлено освобождение от НДС для упрощенцев, не превысивших лимит выручки. Выставлять НДС никто, конечно, не запретит. Но и к вычету брать НДС не получится.
позвольте не согласиться. если усн и приняли решение начислять и уплачивать ндс по общей ставке - то и руководствоваться 21 гл. нк. поправьте, если не права
В статье 145 НК установлено освобождение от НДС плательщиков УСН, если выручка не достигла определенного лимита. Это не право, ЭТО ОБЯЗАННОСТЬ.
145 ст. как раз-таки дает право на освобождение, но не обязанность
Вы ошибаетесь. Право есть у тех, кто на ОСНО или ЕСХН. А у тех, кто на УСН нет права, у них освобождение в силу требований статьи 145 НК.
Сравните условия в статье 145
п.1 ст.145. поправьте меня, покажите, где написано про ОБЯЗАННОСТЬ?
Вы не различаете понятия "имеют право" и "освобождаются"? Что такое императивная норма вам известно?
Вы ссылаетесь на статью, которая освобождает от начисления и уплаты ндс. и тут же говорите, что статья 145 обязывает не начислять ндс упрощенца. я с Вами не соглашусь.
Вы серьезно? Вы не понимаете, что в статье указано три категории налогоплательщиков? У двух из них ЕСТЬ ПРАВО получать освобождение или нет. А упрощенцев нет права. У них освобождение потому, что оно прямо предусмотрено статьей 145 НК, если выручка менее установленного лимита, Я вам даже разницу в формулировках привела из статьи 145 НК. И так вам непонятно? Ну тогда лучше советов по этой теме не давайте
конечно, мне дешевле оставить последнее слово за Вами. но никто не может запретить упрощенцу применять общую ставку ндс. бюджет только в ладоши захлопает от поступления налогов. и - ндс и усн друг к другу никакого отношения не имеют, налоговые базы совершенно разные
А причем тут дешевле или нет? Вы подставляете своими советами человека. Плательщик УСН с лимитом менее 20 млн не имеет права на вычеты по НДС, потому что у него освобождение, установленное законом. Еще раз ссылку на ст.145 НК дать с императивной нормой? И в соответствии с п.5 ст.173 НК РФ, если он выставляет НДС покупателям, он должен весь НДС отдать в бюджет.
УСН и раньше никто не мешал добровольно выставлять НДС 20 и платить целиком в бюджет. Но вычеты нет. И это не подлежит обсуждению, на всех семинарах эту норму уже сто раз обсудили
Надежда, я поэтому и спросила автора, что значит-добровольно выставлять с ндс 22%. если у автора просто усн без ндс, имею ввиду, что неплательщик ндс по ст.145, то конечно, даже если выставят упд с ндс, то никаких вычетов не будет. но если они решили добровольно применять ставку 22%-тут уже читаем гл.21
Автор сразу написал, что выручка за 2025 год менее 20 млн. Значит у них автоматом освобождение от НДС в 2026 году, раз они перешли на УСН. И нет никакого добровольного применения НДС в этом случае. Еще раз - освобождение по ст.145 НК для упрощенцев обязательно, если лимит менее установленного в этой статье. Не существует с 2025 года "просто УСН без НДС". Есть УСН с освобождением от НДС по ст.145 НК, либо УСН - плательщики НДС, которые не попадают под освобождение
ну вот я с Вами разбираем и ругаемся, а от автора нет ответа. а если у автора теоретически в 2026 превысятся все лимиты и автор это прогнозирует и выставляет ндс? мы с вами сейчас сотрясаем воздух
Да какого ответа вы хотите от автора-то? )) Все, что нужно, он уже написал
При усн выставлять и уплачивать сф с ндс правом было всегда, последние 15 лет точно. С этим проблем не возникало, но 15 лет назад, возмещать ндс на усн было нельзя. Поэтому возник такой вопрос, в связи с реформой что то изменилось или нет. Найти информацию, что возмещать можно не смогла
Так и не найдете. Потому что нет права на вычеты НДС у тех, кто освобожден от НДС. Пункт 5 статьи 173 НК никто не отменял.
Спасибо всем. Значит в этой части ничего не изменилось. Выставляем ндс и полностью платим
Нет, вычеты применять не можете
Ольга , согласна , бюджет захлопает от НАЧИСЛЕНИЙ НДС по ставке 22% , но ВЫЧЕТЫ при этом не примет. Проблема- то в этом ! А собственника это не разу не порадует . Сама хотела с'экономить на прибыли и заменить на УСН , а НДС оставить по ставке 22% , потом разобралась и не стала экспериментировать.
поделились со мной Письмом Минфина от 07.10.2024 N 03-07-11/96800. да, вчера я ошибалась, была неправа, признаю. зато поумнела немножко)))