Здравствуйте. Ооо усн с 2026 года плательщик ндс. В конце 2025 заключили контракт, счет на предоплату выставили с ндс, из расчёта что оплата будет в 2026 году, но контрагент оплатил за несколько дней до нового года. Просит счёт фактуру на аванс. Счёт фактуру выставлю. Как быть с декларацией по ндс? Подаю за 4 кв эту счёт фактуру в 12 разделе или 9 разделе? После реализации её же в книгу покупок сможем внести?
— Юлия Шишкова
В 2025 году вы были неплательщиком ндс. Авансовый не выставляйте, если 25м годом выставите, то к вычету взять не сможете, в 25м вы были неплательщик ндс .