Добрый день! ООО в 2025 году находилось на усн + НДС 5%. Доход за 2025 год был меньше 20 млн, получается, в 2026 году ООО будет опять без НДС. А что делать с авансом, полученном в 4 квартале? Я сейчас подаю декларацию, там НДС к уплате получается. Или его восстановить надо сразу? Я просто с НДС только с того года работаю — Дина
К 25 янв вы уже точно знаете, что 26 год работаете без ндс и реализация под полученный аванс в 25 году будет без ндс. Тогда и ндс в 25 году в д. с. Не начислять, ибо на каком основании будете его восстанавливать?
Хороший вопрос. Посмотрим на ответы. Ведь фактура авансовая есть, и по идее закрытие с фактурой должно быть, чтобы ндс свернулся. А так будет разрыв по идее
А зачем делать счф на аванс в таком случае?
Ну аванс был уплачен в ноябре. Мы же тогда ещё находились на НДС 5%. И что тогда делать? Не сдавать декларацию? ведь нулевой декларации по НДС не существует. Но деньги на расчётный счёт поступили же
Но реализация в 4 кв была? вот вам и декларация, и авансы, небось, внутриквартальные были. А на те авансы , реализация которых будет в 26 году, счф не делать
Реализация будет только в этом году. А как это, не делать счёт-фактуру на аванс? По закону я должна её выдать в течение 5 дней. Нам заплатили в ноябре, по идее я её должна была тогда и дать с выделенным НДС
Я спрашивала в 4 кв была другая реализация, ?
Нет, не было. Был только этот аванс
Тогда получается, 4кв счф на аванс, платим, покупатель к вычету. В 1 кв 26 Реал без ндс, и уточненка за 4 кв, на енс переплата по ндс
И все_ таки, верным считаю- не начислять ндс с аванса
Я бы тоже не начисляла ндс с аванса, так как реализация без ндс будет
А давали ли Заказчику счф на аванс? Нужно у него уточнить мало ли он на ОСНО и примет счф к вычету. А то разрыв будет
Нет, не давала
Тогда тоже бы не начисляла НДС с аванса
У нас аналогичная ситуация. Только несколько авансов проучили в 3 квартале 2025 года. Авансы заплатили в бюджет. В декларации отразили. Закрывать договора будем в 2026 году. Что делать с авансами, полученными в 3 квартале 2025 года?
Добрый день. Вы будете три года с НДС. Не зависимо какой у Вас доход 25 году
Вы не правы.
https://t.me/kubklerk/45689 Не так давно тут обсуждали подобный вопрос. Самое простое для вас убрать начисления НДС на аванс. Внутри в теме есть ссылки на статьи НК.
Спасибо
Не за что. У вас еще проще, чем в той ветке, на конец 4 квартала смотрите, если реализация в 2026, значит на аванс не делаете СЧФ. Только не знаю, почему только сейчас сдаете декларацию)
П.9, ст.164 НК РФ. почитайте
Вы не так его трактуете. Это значит, что если избрали льготную ставку (5/7%), то можете перейти на обычную ставку с вычетами в 22% только через 12 кварталов. Это первое. Второе: этот пункт убрали из НК с этого года (то есть он остался только для плательщиков в редакции 2025 года). Третье: если налогоплательщик опустится НИЖЕ лимита для уплаты НДС по итогам года, он вновь перестает быть плательщиком НДС. Освобождение по 149 статье - обязанность. Пункт, который вы привели: 1) устарел, 2) вообще не про то.