Здравствуйте. ООО в 2025г были на Усн+ндс 5%, с 2026 перешли на АУСН. Авансы были в 2025, отгрузка и доплата в 2026, УПД на полную сумму без НДС? И сдавать декларацию НДС за 1 квартал, чтобы восстановить аванс? — Елена
Вчера обсуждали аналогичную ситуацию. Авансы 2025 года по отгрузкам 2026 у вас в 4 квартале пройдут без ндс. За 1 кв ндс сдавать не нужно
Т.е. авансовые не выставляем? Платим только Усн?
В 4 квартале у вас ндс только по отгрузкам.
Не согласна с вами
✅ При переходе на АУСН в 2026 году нужно восстановить НДС с авансов 2025 года Детальное объяснение: 1. При получении аванса в 2025 году был исчислен НДС 5% 2. При переходе на АУСН в 2026: - УПД выставляется без НДС (т.к. АУСН освобождает от НДС) - Необходимо восстановить НДС с полученных авансов 3. Декларацию по НДС за 1 квартал 2026 нужно подать: - Указать восстановленный НДС с авансов - Это будет последняя декларация по НДС Пример: 📊 Получен аванс в 2025: 100 000 ₽ - НДС 5% с аванса = 5 000 ₽ - В 1 кв. 2026 восстанавливаем 5 000 ₽ НДС - УПД на отгрузку в 2026 - без НДС ⚠️ Важно: Декларацию за 1 кв. 2026 подать до 25.04.2026 Источник: Методические рекомендации ФНС по переходу на АУСН, ст. 170 НК РФ
Не нашла такого в методических рекомендациях ФНС и в ст. 170 нк тоже не нашла
По вашей логике НДС с аванса платить не нужно почему то
Не нужно, если реализация не облагается НДС
Вы это откуда взяли? У вас не получится сдать декларацию за 1 квартал 2026 года с восстановлением аванса, находясь на АУСН с 01.01.26. Вы уже неплательщик НДС, нет у вас никаких вычетов. Не нужно начислять НДС с аванса под реализацию, которая не облагается НДС. А если начислили, корректировать 4 квартал, а уж никак не принимать к вычету в 1 квартале, будучи на АУСН.
П.1 Ст. 154 НК РФ В налоговую базу не включаются оплата, частичная оплата, полученные налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг): ... - которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения). Это в пользу того, чтобы не начислять НДС с аванса вообще. Кроме того, как у тех, кто применял льготную ставку, у вас было право не начислять НДС с аванса, зачтенного до конца налогового периода, если ваш аванс получен в 4 квартале, на дату окончания 4 квартала вы уже точно знали, что реализация НДС не облагается, а значит, можете не начислять НДС на аванс. Другой вариант - вообще не применять вычет - самый безопасный. Еще вариант, как делали раньше - п. 6 ст. 346.25 НК РФ (утратил силу). Восстановить до перехода в 4 квартале. Но предложенный вами вариант восстановления в 1 квартале 2026 точно неверен. Нет права на вычет аванса на АУСН.
Гульнара, добрый день! А если в 2025 году ип на усн +5%. В 2026 без ндс. В 3 кв 2025 получил аванс, отгрузка будет в 2026. Что делаем с ндс с аванса? В 1 кв 2026 подаем декларацию ндс и восстанавливаем ндс с аванса? Один известный лектор пишет, что надо подать уточненку за 3 кв и там убрать ндс с аванса. Но это прям как красная тряпка для налоговой будет... Получается 1. Забыть и подарить государству 2. Восстановить в 4 кв 2025. Но как на это посмотрит налоговая... 3. Тоже получается за 1 кв 2026 уже не плательщик ндс и уже не сдаёт декларацию
Здравствуйте! В 1 квартале 2026 уже ничего не уберете, нет права на вычет. И тут да, или дарить, или уточняться. Делать так как было до 2025 (пункт, который утратил силу выше), в последнем квартале 2025 тоже чревато вопросами, но книги схлопнутся и не будет корректировки третьего. Тут надо уже выбирать, но точно не в 2026.