Добрый день! УСН 15% с 2025г. плательщик НДС 5%. Вопрос: 100% оплата от покупателя была в 2024г, отгрузка прошла в 1 квартале 2025г. 1С при расчете базы дохода по УСН за 1кв. 2025 уменьшает базу на сумму НДС. Разве это верно? — Анастасия
верно
а как должно быть по вашему?)
Ну, доход по кассовому методу учтен а 2024г. (НДС не было), а в этом квартале по этому контрагенту получается доход (-5000) - сумма ндс с отгрузки. Получается отрицательная база дохода по усн. Как-то странно... С этого года база для усн - доход за вычетом ндс, но дохода в этом году не было.
УСН по кассовому, НДС - по начислению. Отгрузки за 2025г. попадают под НДС. По логике, в 2025-м вы должны были накрутить НДС сверху. Тогда бы все встало правильно. Если вам в 2024-м оплатили без НДС, а в 2025г. вы сделали НДС в том числе этой суммы, конечно у вас не сходится доход по УСН