Добрый вечер . ООО на усн + 5 % ндс с 1 января . Получили аванс в декабре 2025 за аренду за январь . В книгу усн - признан доход 25 года . В январе закрываем аванс упд , в Книге усн отражается ндс с суммы аванса с минусом . Подскажите пожалуйста , правильно ли это ? Спасибо — Наталья Кара
Логично - доход по УСН уменьшается на сумму ндс.
Смущает , что это доход 2025 года .
Для УСН это доход 25 г по оплате, а по НДС, тк он по отгрузке, 26го. Вам надо начислить НДС с этой отгрузки отдать в бюджет
И этот ндс отминусовать из дохода 2026 года . ?
да
Поняла . Спасибо за ответы .
У меня такая же ситуация. На вебинаре 1С лектор разбирала ситуацию - аванс в 2025 (еще без НДС), реализация под аванс в 2026 (уже с НДС). Сумма НДС в момент реализации заносится в КУДиР 2026 г с минусом. Но это неправильно!!!Читаю книгу Крутяковой и задавала вопрос в чате. Вот ответ: НДС, предъявленный покупателю при отгрузке, уменьшает доход по УСН за 2025 год (период, когда был признан доход). Можно сдать уточненную декларацию по УСН за 2025 год. Это да. Но! Доход за 2026 год на этот НДС уменьшать нельзя!» 1С так считала в прошлом году и в этом. Я буду думать, как убрать этот НДС из КУДиР.
У вас НДС был и в 25? В вопросе его не было
Не согласна. Вы не можете вносить корректировку в 2025 г, т.к. не были плательщиком НДС. Обстоятельства, повлекшие снижение УСН, произошли в 2026 г, когда вы стали плательщиком НДС, поэтому уменьшаете УСН на НДС текущего периода.
НДС только с 1 янв 2026. Аванс получили в 2025, реализация в 2026
Тогда согласна с комментарием выше
Мы просили доплатить