Добрый день. ООО, усн доходы. Получили аванс в декабре без НДС, с 1 января перешли на усн+ндс, отгрузили на сумму аванса с ндс в том числе. Этот ндс минусуем из дохода в январе? — Оксана
ох, я вам так скажу, что по логике - да. но мы тут с коллегами недавно наткнулись на непонятное письмо минфина, что нельзя. https://www.klerk.ru/doc/647940/
но вроде все минусуют, да 1С так же делает
Подскажите, тоже только стали плательщиками ндс, разбираемся. Из какого дохода хотите минусовать, если оплата была в прошлом? Или из того, что поступит в этом году от других покупателей (например), этот ндс отнимаем плюсом к их ндс?
Спасибо. Я только-только 1с8 осваиваю, пока учусь все следом за ней перепроверяю. У меня автоматом ндс по переходящим авансам она не минусует. А что касается письма, то по-моему там речь идет о том, что на этот ндс нельзя уменьшить доход , те включить этот ндс в состав расходов. Но написано как и всегда как то кривовато.
из того, что в этом году поступил
про кривовато согласна на 100 проц
Из текущего на дату отгрузки. В ст 248 нк сказано, что из дохода исключается предъявленный покупателю ндс , а когда - конкретики нет. По логике, если в 2026 предъявили, то тогда и исключаем.
мне налоговая ответила, что не исключается ничего, нет такой статьи в НК РФ. и 1с переобулась, выпустили обновление по методическим рекомендациям 2026 года, где из п. 16 эту фразу о минусе НДС убрали
я писала 6 февраля, недавно ответили, что : "Вместе с тем сообщаем, что в соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики УСН при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с главой 26.2 Кодекса, и НДС, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Кодекса. Согласно пункту 2 статьи 346.16 Кодекса расходы, указанные в пункте 1 статьи 346.16 Кодекса, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 Кодекса. Пунктом 1 статьи 252 Кодекса предусмотрено, что в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются экономически оправданные и документально подтвержденные затраты, произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Принимая во внимание, что налогоплательщики, применяющие УСН, суммы НДС, предъявляемые к уплате покупателю этих товаров (работ, услуг), не учитывают в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, то они также в составе расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, не учитывают расходы в виде уплаченных ими в бюджет указанных сумм НДС.2 С учетом изложенного, если до 1 января 2025 г. налогоплательщиком, применяющим УСН, были получены суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), не облагаемых НДС, и в 2025 г. в счет этих сумм оплаты (частичной оплаты) им будут отгружены товары (выполнены работы, оказаны услуги), подлежащие налогообложению НДС, то суммы НДС, предъявляемые покупателю при отгрузке этих товаров (выполнении работ, оказании услуг), не могут уменьшать доходы, учитываемые при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в 2025 г. в связи с применением УСН."
это один в один из письма минфина, которое противоречит их же методическим рекомендациям для УСН 2025 года. но как обычно, методические рекомендации-это всего лишь рекомендации, а НК РФ- это кодекс)
в 1с , кстати, эта настройка (чтобы не исключался НДС) и для 2025 года реализована
Понятно, в очередной раз лучше не связываться. Сумма ндс у меня незначительная, исключать пожалуй не буду. Если что то у налоговой прояснится, то до подачи декларации время есть, поправимся.