Добрый вечер! ИП на УСН +5% НДС. Вопрос про НДС с компенсации за коммунальные расходы. В договоре это не переменная часть, а отдельно прописан порядок возмещения коммунальных расходов, свет и вода по счетчикам и тарифам ресурсников, а тепло в фиксированном сумме за каждый месяц в сезон отопления. Вопрос начислять или не начислять НДС в этой ситуации? Смущает именно сумма за тепло, тк она получается не равна реальному потреблению.
— Ольга Шемет
вы напримпр в компенсацию можете включить не только коммун.расходы, а вообще возмещение расходов на содержание обьекта--охрана..ЗП инженера.. охранника..
Если прописано в договоре отдельно как возмещение, наверняка там есть ссылка на документы от ресурсников. Если вы выставляете эти услуги в сумме не превышающие суммы по счетам ресурсников то облагаться не будут, и пройдут транзитом через 76 сч не попадая на выручку. А вот с теплом ,если итоговая сумма за календарный год от ресурсников =сумме возмещения которую выставили вы то тоже не будет облагаться. А вот если разница будет и в вашу пользу то могут быть проблемы
Вам надо взять для контроля расчет календарный год, сумму разницы по теплу то могут расценить как реализацию и все поступления попадут под ндс и усн. Можно рассмотреть вариант корректировки последним Месяцем год
ФНС облагает эти компенсации по приходу на рс как доход. Может ли быть этот доход, как внереализационный и облагаться налогом УСН, но не облагаться НДС? В договоре прописано как отдельное возмещение , суммы с арендаторов не превышают счета от поставщиков услуг.
Если вы ООО то возмещение будет проходить через сч 76, и не будет никаким доходом с точки зрения бухучета. Если все четко по счетчикам и тарифам, то не облагается НДС. Но облагается УСН при поступлении на счет. Если вы ИП, все тоже самое, только бухучет здесь можно не вести.
Подскажите, пожалуйста, еще по документам. Арендаторам тогда мы можем выставлять только счёт и приложенные документы от поставщиков ресурсов? Они требуют ещё упд от нас.
В договоре должен быть прописан порядок и какие документы предоставляются и каким образом: по ЭДО или на бумаге. На бумаге мб и акт и упд. По ЭДО только упд со статусом 2.