Здравствуйте. Помогите, не могу понять. В 2025 г на УСН 6% получили предоплату 10000, уплатили с неё 6%.... В 2026 г попали на НДС (5) , услугу оказали в 2026... Я должна выставить УПД на 10000 в том числе ндс 5% (476 руб) и уплатить его в бюджет? Получается, что сумма 476 дважды обложилась налогами? (о доплатах со стороны покупателя речи не идёт) Или я не верно мыслю?
— 111 111
ПРи переходе на режим УСН+НДС с простого УСН Вы должны были этот вопрос решить с контрагентом.
НДС исчисляется методом начисления. Т.Е. Вы заключили договор в 2025 году на 10т.р. без НДС. С 2026 года стали плательщиком НДС и должны при реализации начислить на 10 т.р. НДС сверху. Покупатель доплатит бы Вам эти 500 р, которые вы потом заплатите государству.
УСН в этом случае вы заплатили в 2025 году с 10т.р. НДС 500 р. Всё верно.
Т.к. вы не заключили доп.соглашения с контрагентом, то вы сами осознанно согласились нести "убыток" в размере суммы НДС по расчетной ставке.
Имхо, Вашей вины в изменении закона нет. Считаю, что если в договоре стоимость была оговорена без НДС в связи с УСН, то выставлять надо 10000+500. И информационное письмо.