С первым днем весны, коллеги) ИФНС прислали Требование по НДС к ИП на ОСНО, хотят пояснений по отсутствию в книге продаж записи об авансовой сч-фактуре. В нашей книге продаж данный контрагент отсутствует, т к он у нас-поставщик; данная сч-фактура явно не по нашей сделке: сумма ав/ сч-фактуры нами не перечислялась в их
адрес, указанная в требовании дата ав/сч-фактуры указана ранее, чем заключен договор на поставку с данным к/агентом. Подскажите, пожалуйста, как отвечать, что прикладывать. Акт сверки поставщиком пока не подписан.
— Katherine
Добрый день! Вот так и отвечать, как написали - что контрагент является поставщиком, а не покупателем, в указанные даты аванс под реализацию с нашей стороны от них никакой не получался и им не перечислялся аванс на приобретение ТМЦ, в связи с чем обязанность исчисления НДС с авансов либо восстановления с выданных авансов отсутствует. Договор был заключен такого-то числа. И прикладывать точно ничего не нужно.