Здравствуйте. Опытные коллеги, подскажите пожалуйста, как налоговая посмотрит на следующую ситуацию:
Ооо на усн «доход».
В декларации по усн доход за год 700 тыс. Налог по итогу-10 тыс к возврату, т.к. в середине года появился сотрудник и страховые взносы.
А В отчете о фин результатах -выручка 5 млн.
Отгрузок много, денег не платят . Это же вроде нормальная ситуация, но я боюсь что докопаются
— Юлия
Обычно если доход в декларации по УСН не равен выручке по отчёту о фин.результату, налоговая присылает требование пояснить расхождение. Просто ответите на требование, объясните, почему у вас так получилось
На всякий случай подготовьте договоры с покупателями если отсрочка платежей, а также письма с требованиями об оплате ДЗ, если таковые присылали покупателям. В теории, придраться не должны, но подстраховаться сразу стоит.
Расхождение большое.
Если будут требовать пояснения (а это не факт) поясните, что в бух учете применяется метод начисления, а в налоговом учете кассовый метод. И ничего больше писать не надо и предоставлять никакие документы не надо. У нас всегда данные в фин отчетности не совпадают с декларацией усн. Расхождения большие. Ни разу никаких пояснений никто не требовал.
У меня в прошлом году было похожее расхождение на 8 млн в пользу баланса. Запросили пояснения, ну и мы пояснили, что кассовый и метод начисления, они разные. И цифру объяснили - это долги неполученные, это проценты неполученные, и все. Никаких доков не прикладывали. Пояснения это слова, а не доки. Хватило вроде.