Здравствуйте! Сделала декларацию, но все же призадумалась. Подскажите, правильно ли. ИП не имел сотрудников в 1 квартале 2025 года, рассчитали УСН за минусом всех фиксированных, к уплате ничего не было. Уведомление не сдавали и не платили аванс. В мае приняли сотрудника и уже за 6 месяцев стали учитывать взносы 50%. Контур ругается, что в 140 строке за 1 квартал поставили взносы не 50%. Игнорировать или все же мы не правильно сделали? — Evgenia S
Если есть сотрудники - вычет 50% на взносы. Налоговый период - год.
В первом квартале не было сотрудников. Про это вопрос. Что аванс не начислили за первые три месяца 2025г.
А по году сумма взносов больше, чем рассчитали за 1 КВ?
Да, по году больше
Я бы игнорировала
Чтоб на пени по УСН не попадать
Проверьте, что в декларации стоит отметка "Не было выплат физическим лицам"
Они были, но во 2,3,4 квартале. В 1 не было сотрудников
Вообще конечно не достоверный источник, но gpt меня тогда заверил, что не нужно платить пени и пересчитывать первый квартал. Откуда ИП мог знать, что ему понадобятся сотрудники.
Коллеги налог годовой, хоть 31 декабря сотрудника приняли - все пересчет с начала года
К сожалению, уменьшить авансовый платёж за 1-й квартал на 100% нельзя. С момента найма первых сотрудников право на 100% вычет теряется не с этого квартала, а ретроспективно — с начала всего года. Так происходит из-за двух ключевых правил Налогового кодекса: лимит для работодателей составляет 50% от исчисленного налога за период, а налоговый период по УСН — это календарный год. Исчисление налога ведётся нарастающим итогом с начала года, и появление сотрудников в любом месяце меняет статус ИП на работодателя за весь налоговый период.
Все правильно, вы потеряли возможность вычета 100% с начала года, пересчитайте на 50%. Вычет взять за 1 квартал это было Ваше право, а не обязанность
Так я и пересчитала во втором квартале (когда появился сотрудник) все взносы и за первый тоже и за год также взяла 50%. Вопрос только про 1 квартал, задним числом пересчитать надо было, налог доплатить и пени плюс уведомление подать?
Не понимаю ваш метод) Пересчитать надо было 1 квартал. Достаточно сейчас декларации. Пополните ЕНС на расчетную сумму пени. После сверите
Вы наверное не так поняли, все уже пополнено и оплачено было за 6 месяцев, когда принят был сотрудник.
Сдавайте декларацию и операции по ЕНП посмотрите после отражения
Например: ИП на УСН работает весь год, учитывает в авансах фиксы полностью, потом в декабре взял сотрудника, по году естественно всю выручку пересчитал за вычетом взносов в 50%. До этого ему тоже нужно пересчитать все кварталы по 50%, если не было сотрудников?
Напиши в ИФНС обращение - Вам ответят письменно с пояснениями на статьи НК
Да, нужно. Поскольку налоговый период - год. В налоговом периоде либо есть выплаты физлицам, либо нет.
И дальше-то что? За год налог нельзя уменьшить более чем на 50%. А декларация не предусматривает варианта, тут 50%, там 100%
У меня вопрос не про (за год), а за тот квартал, в котором не было сотрудников.
Декларация не предусматривает двух вариантов в течение одно года. И там можно указать только одно - либо были работники, либо их не было
В декларации и указано, что сотрудники были. Я написала, что ругается на расчет первого квартала.
В общем в ИФНС мне сказали игнорировать эту ошибку или сдать декларацию, через сайт налоговой, там проверка это не берет в расчет.
Так правильно ругается. При таком варианте налог не может быть менее 50% от начисленного. Это в контрольных соотношениях заложено
Добрый день, в прошлом году была такая ситуация, за 1кв не пересчитывала, налоговая прислала требование исправить декларацию, ответила что законом обязанность пересчитывать аванс при приеме сотрудников не установлена, декларация заполнена верно, уточненка не требуется. Они сами по енс откорректировали без пеней и всё. Но мне было интересно до чего дойдет, если не хотите с ними спорить то проще пересчитать.
Была такая ситуация. Декларацию сдала с умением на 50%, благо суммы первого квартала были не большие и была переплата на енс. Письмо было ФНС об этом
Спасибо за ответ! Уже отправила так, буду теперь отслеживать камералку по ЛК.