Умные люди, подскажите пжл, не могу сообразить с этим НДСом.
В 2025 мы были без ндс.
С 2026 с ндс 5 %
У нас усн доход
В 2025 получили аванс 100000 руб. Это полная стоимость услуг.
Отгрузка в 2026. Покупатель согласился на увеличение цены на сумму ндс. Получается отгрузка произошла на 105000.
И покупатель в 2026 году доплачивает эти 5 тыс.
1С автоматом включает эти 5000 в доход по УСН, выделяя из неё маленькую долю ндс. На одном обучающем курсе говорят, что эти 5 000 не нужно включать в доход по УСН т.к. Это ндс . нужно вручную корректировку проводок сделать чтобы она не попадала в книгу доходов и расходов.
И у меня совсем каша в голове.
Вот изменения которые внесли в налоговый кодекс по поводу того, что мы можем уменьшить доход УСН на НДС с авансов полученных в прошлом году только в том случае если он нам не доплачивали этот НДС это с этим как-то связано? я вообще сообразить не могу 😭Пожалуйста расскажите как мне быть на пальцах желательно))
— Юлия
ндс вы платите с общей суммы, и в зачет берете два платежа привязку документов, налоговая же не видит что это доплата ндс, у вас сейчас все платежи будут приход с ндс 5%
Ну дак двойное налогообложение получается.
Ну не все платежи будут с ндс 5%.
Если реализация была в 2025 а оплатили в 2026, то это без ндс будет. Это например.
Один договор.
Я могу сделать ручную корректировку проводки и убрать все 5000 с усн.
Меня интересует верно ли так сделать? По логике да. А так с ндс много нюансов, о которых я не знаю, только вникаю. И мне нужно убедиться что это корректно, не включать в б сумму поступления в усн, но подтверждение найти не могу
Поступление на расчетный счет в 2025 будет Без НДС
Реализация в 2026 с НДС — укажите свою ставку НДС в табличной части документа
Проконтролируйте, что эта реализация зачитывает аванс 2025 года
Проверьте движения по ДтКт — вкладка Книга учета доходов и расходов — в ней в графе Доходы автоматически будет вычитаться НДС из дохода по УСН
Из какого дохода по усн должен вычитаться ндс в книге учета доходов и расходов если этот доход был отражен в 2025?
Госпади, я ничего не понимаю. 😂Что с этими 5000 тыс доплаты? В усн не беру в полном объеме?
При этом важно помнить, что налогоплательщики на УСН учитывают доходы кассовым методом, т. е. датой получения дохода является день получения оплаты (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Таким образом, полученная доплата (неважно, получена она в период освобождения от уплаты НДС либо же в период, когда налогоплательщик на УСН уже утратил право на такое освобождение), должна учитываться в доходах.
Однако, по мнению ФНС России (п. 16 Методических рекомендаций), сумма начисленного при отгрузке НДС должна быть исключена из состава доходов. Это касается как сумм, полученных в период освобождения от уплаты НДС, так и после утраты права на освобождение. Однако официальные подробные разъяснения по порядку такого уменьшения отсутствуют. https://its.1c.ru/db/taxusn/content/569/hdoc
оплатили 100 тыс в 2025 г усн без ндс. Отгрузка в 2026 г. Доплатили 5 тыс ндс с отгрузки. эти 5 тыс усн не облагаются. Эти 5 тыс вы платите как ндс в бюджет
В КУДИР 1кв 2026 у вас будет Доход 5000
-уменьшен на 5000 НДС
Итого УСН 0
НДС к уплате 5000
В 2025 г вы заплатили налог УСН 6т.р с 100т.р
Пример: в 2026 г вам оплатили всю сумму по реализации 105 т.р, вы из 105-5 НДС= 100т.р УСН 6000 и НДС 5000 к уплате.
Итого сумма налога по этой реализации 11 т.р, 6 т.р. вы заплатили в 2025, 5 т.р в 1 кв 2026.