Добрый день! Компания оплатила за сотрудника штраф (выход на работу в нетрезвом виде) другой компании. Сотрудник возместил штраф. Для компании на УСН д-р это является доходом или нет? В расходы этот штраф не ставили. — Елена
Не является.
В договоре между компаниями есть такой штраф? Если да, то у получателя- доход.
Добрый день, почему? Ведь штрафы не включаются в доходы при УСН, исключение штрафы присужденные на основании суда.
Не нашла такого исключения. Покажите пжлст ссылкой. Внереализационный доход на дату получения.
Анна это мы оплатили штраф за сотрудника другой компании, т.е. у нас расхода не возникло. А когда наш сотрудник возместил нам этот штраф у нас возник внерализационный доход. Правильно? И это принимается в доходы.
Вам нужно расчеты с сотрудником провести через 76 счет и актом зачета. У вас не ни дохода, ни расхода. Соглашение с сотрудником есть о таком возмещении?
Вроде бы делали, завтра девочки в кадрах проверят. Просто мы не поставили это в доход за 25 год. Теперь пришло требование о том что с 50000 этого возмещения нужно оплатить налог. Не понимаю как правильно написать ответ.
Да, для компании на УСН это внереализационный доход. Когда сотрудник возмещает штраф, который компания ранее оплатила за него, полученная сумма увеличивает налоговую базу. Основание — пункт 3 статьи 250 НК РФ: суммы возмещения ущерба признаются внереализационными доходами. 👌При УСН доходы учитываются кассовым методом, поэтому доход фиксируется в момент, когда деньги поступили в кассу или на расчётный счёт компании. Тот факт, что сама сумма штрафа не была учтена в расходах, на это не влияет.
Доплатить и сдать уточненку