Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно. В 2025 были на УСН доходы без НДС, в этом году УСН Д-Р с НДС 22%. Если купили товар у поставщика и оплатили его в 2025, УПД входящий с НДС 20%, а продаем этот товар клиенту в 2026, то можно ли НДС уплаченный поставщику принять к вычету? и как тогда этот НДС отразить в 1с. если это новая база с 2026 года, ранее вели учет в контуре. — Marina
Не можете.
Можете. П.18 Методических рекомендаций ФНС https://data.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/metod_usn_nds_2026.pdf?ysclid=mpcg8fafsj842972714
Ранее, применяющие усн при переходе на общую ставку НДС 22% приобретают право на вычет "входного" НДС по покупкам, в том числе по остаткам товаров, материалов, оборудования к установке и незавершенным вложениям во внеоборотные активы на дату перехода. Поскольку до перехода права на вычет не было, сумма НДС включалась в их стоимость. Чтобы подготовить сумму НДС по остаткам к вычету, требуется найти документы поступления на остатки и определить сумму НДС, включенную в стоимость остатков. теперь подготовку к вычету НДС по остаткам можно выполнить специальным помощником. для остатков автоматически подбираются документы поступления, которым они отражены в учете. по документам поступления, в которых указаны реквизиты счетов-фактур, ставка и сумма НДС, сразу создаются документы ввода остатков. в отдельную группу выделяются документы поступления, в которых не хватает сведений о счете-фактуре или НДС. посмотрите эти документы и добавьте недостающие сведения в помощнике. После этого создайте по ним документы ввода остатков. документом ввода остатков сумма НДС исключается из стоимости остатков, переносится на счет 19 "НДС по приобретенным ценностям". сумма НДС по остаткам принимается к вычету при выполнении регламентной операции Формирование записей книги покупок в ходе подготовки декларации по НДС. Помощник можно открыть в налогах и отчетах
Большое спасибо!